万通地产公司全面预算制度

万通地产公司全面预算制度内容摘要：

...........................................................................................................35 7． 1 预算调整的范围 ..............................................................................................35 III 7． 2 预算调整的原则 ..............................................................................................36 7． 3 预算调整的程序和周期 ...................................................................................36 8． 预算考核 ............................................................................................................38 8． 1 考核的对象 .....................................................................................................38 8． 2 预算考核内容 .................................................................................................38 8． 3 预算考核与公司绩效考核的融合 .....................................................................39 9． 附则 ...................................................................................................................40 10． 附件 1－总部预算外事项审批流程 ......................................................................41 10． 1 预算外事项的划分标 准 ...............................................................................41 10． 2 预算外事项的审批流程 ...............................................................................42 10． 2． 1 审批流程图 .........................................................................................42 10． 2． 2 审批流程说明 .....................................................................................43 10． 2． 3 审批权限的规定 ..................................................................................44 1 1． 总则 1． 1 目的 为全面加强万通地产的财务管理，有效建立与推行全面预算管理体系，充分发挥预算管理明确目标、落实权责、生成管理信息的重要功用，实现以全面预管理为核心推动万通地产整体管理水平提升的功效，特制定本制度。 1． 2 依据 本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意 见》、《会计内部控制规范》及有关外部法律及相关规定，并结合北京万通地产股份有限公司的各项内部管理制度与具体管理要求制定。 1． 3 适用范围 本制度适用于北京万通地产股份有限公司总部各事业部及各职能部门 、非独立法人资格的项目公司以及具有独立法人资格的万通地产控股 或享有经营管理权的 对外投资企业、项目公司。 1． 4 主要简称的含义 本制度涉及的主要简称含义如下： ? “总部”指万通地产总部层面。 2 ? “总部财务部”特指万通地产总部财务管理部与会计部的总称。 ? “各编报单位”指万通地产本部各事业部及各职能部门、非独立法人资格的项目公司以及具 有独立法人资格的实质控制子公司。 ? “各分子公司”指万通地产非独立法人资格的项目公司以及具有独立法人资格的 万通地产控股或享有经理管理权的对外投资企业、项目公司。 “项目公司”特指住宅事业部所属的各住宅开发项目公司； ? “营销部门”指各项目公司涉及销售与市场职能的各部门。 ? 分子公司的“各专业部门”指承担前期、营销、工程预算、工程施工等专业工作的部门。 3 2． 预算的组织机构设置与职能 2． 1 预算组织机构设置的目的 为健全和完善全面预算管理体系，利用预算管理工具，对经营管理活动进行有效的计划、组织、协调和控制，合理分配预算职责，真 正做到自上而下、各专业部门、各级责任中心及管理人员的全面参与，万通地产设有相应预算组织机构。 组织是预算职能的载体，万通地产各层面需通过预算的组织将预算的各个环节管理起来。 预算组织机构包括：预算管理委员会、预算管理办公室、预算执行机构（即各责任中心）三种类型。 预算组织从层次上又可划分为总部与分子公司两个层次。 预算组织与责任中心合二为一，预算管理委员会与预算管理办公室是重要的预算决策与组织协。