财务状况说明书范文(共8篇)

财务状况说明书范文(共8篇)内容摘要：

公文范文 全程指导写作 –独家原创 19 / 46 企业权益资本的获利能力较强。 四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明 固定资产增加对财务状况发生的影响。 二车间购入设备一台，总造价是。 新设备的投入必将增加二车间 B 产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。 新建三车间借款 100万元对财务状况发生的影响。 2020 年 12 月 26 日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率 6%。 借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加 6 万元。 为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经 济效益。 本期产品成本有大幅度上升。 期初 A 产品单位成本2020元 /箱， B 产品单位成本为 1000元 /箱，本期完工产品 A产品单位成本为 2263 元 /箱， B 产品完工产品单位成本为1289元 /箱，比期初 A 产品单位成本上升了 263元 /箱，上升%， B 产品单位成本上升了 28 元 /箱，上升 28.%。 由于产品成本价格的上升 ,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。 因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力 ,加快企业发展脚步 . 合肥宏达有限责任公司财务科 陈世娟 二〇一二年元月二十日 财务情况说明书 精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 20 / 46 一、企业概况 本企业属于企业，成立于年。 是以生产和销售为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为％。 公司现有资产总额已达万元，其中包括流动资产万元，占总资产的比例为％；固定资产万元，占资产总额的比例为％。 负债总额达万元，其中流动负债万元，占负债总额的％，所有者权益万元，占企业资产总额的％。 二、企业经营情况分析 本年主营业务收入万元，比去年同比增长万元，增长率％。 本年产品销售费用万元，比去年同比增长万元，增长率％，主营业务费用占主营业务收入的％。 本年主营业务成本万元，比去年同比增长万元，增长率％，主营业务成本占主营业务收入的％。 本年管理费用万元，比去年同比增长万元，增长率％，管理费用占主营业务收入的％。 本年财务费用万元，比去年同比增长万元，增长率％，财务费用占主营业务收入的％。 本年主营业务税金及附加万元，比去年同比增长万元，增长率％，主营业务税金及附加占主营业务收入的％。 本年营业利润万元，比去年同比增长万元，增精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 21 / 46 长率％，营业利润占主营业务收入的％。 其他项目的比例参阅损益分析表。 三、利润实现和分配情况 本年实现利润总额万元，净利润万元。 全年上交所得税万元，增值税万元。 本年提取盈余公积万元，其中公益金万元。 本年分配给投资者利润万元，其中普通股股利万元，优先股股利万元。 本年职工工资总额万元，职工人数人，职工全年平均收 入万元。 四、资金增减和周转情况 本年经营活动现金流量比上年增长万元，增长率 %；本年投资活动现金流量比上年增长万元，增长率 %；本年筹资活动现金流量比上年增长万元，增长率 %。 本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元，增长率 %； 本年应收账款周转率为；存货周转率为；流动资产周转率为；固定资产周转率为；总资产周转率为。 企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为；净利润增长率为；留存盈利比率为。 可持续增长率为，说明企业主营业务收入的最大增长能力。 从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 22 / 46 增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明 会计政策的变动。 会计估计的变更。 重要合同事项。 重要投资事项。 对现金流量有 重大影响的其他事项。 附件： 资产负债表环比分析、资产负债表结构分析 利润表环比分析、利润比结构分析 现金流量表环比分析、现金流量表结构分析 利润分配表分析 财务比率分析 杜邦分析体系 撰稿人： 2020年 8 月 1 日 财务状况说明书 企业基本情况 精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 23 / 46 我司南海股份有限公司位于江津市经济技术开发区创业路 39 号，由江津市国 资局、太平公司、大海股份公司投资成立，具有一般纳税人资格，法人代表张国华，主要从事生产、销售 A、 B 两种产品，公司主要的销售业务在国内，同时也具有外贸权。 公司有一个基本生产车和两个辅助生产车间，共有职工 150 人，公司管理部门 17 人，项目工程在建工程 4 人，生产车间 110 人，辅助车间 19 人。 公司生产使用的原材料主要是甲材料、乙材料、丙材料，原材料为一次性投料，原材料按计划成本核算，产成品按实际成本核算。 盈利及利润分配情况 本公司 2020年全年销售收入 3,504, 元 ，销售成本 2,762,，公允价值变动净收益 54, 元，投资净收益 60, 元，营业外收入 16, 元，扣除费用税金营业外支出共计 652， ，实现税前利润220, 元，根据税法调整项目，调增招待费超出部分和罚金支出后缴纳所得税 86,，税后按 10%提取法定盈余公积 13,，向投资者分配利润 96, 元， 2020年净利润 134,，年末资产总额 3,706,。 企业 2020年度的各 项主要财务指标分析如下： 短期偿还能力分析 图片已关闭显示，点此查看 精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 24 / 46 由以上表格分析得：本公司短期偿还能力较年初增强。 长期偿债能力分析 资产负债率说明企业的负债情况和债权的保障程度，可以反映企业的长期举债能力和将来继续偿债的潜力。 从长期偿债能力的角度看，资产负债率越高，说明企业总资产中举债筹措的资金越多，财务风险就越大。 反 之企业的偿债保证程度越强。 当资产负债率较高，说明投资人运用了较少的自有资金，也从另一个侧 面说明了企业使用了较大规模的生产资金。 而当比率越低，资产对债权的保障程度就越高，债权人就越愿意向企业提供借款，对企业来说，其偿债的潜力就越大，就越有力量来克服资金周转困难。 当年末比年初资产负债率降低则说明了该企业负债能力上升，经营状况良好，反之则较差。 本公司年初资产负债率＜年末资产负债率 资产运用效率分析 存货周周转率 =3,504, 存货周转天数 =365/=28天 存货周转率可以用来评价企业的存货 管理水平，还可以用来衡量企业存货的变现能力，反映企业销售能力和流动资产流动性的指标，同时还是反映企业购、产、销平衡的效率的尺度。 一般来说，存货周转次数越大，存货变现速度精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 25 / 46 就越快，企业经营状况就越好。 在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。 反之，则说明企业的销售能力越弱。 在销售水平一定的情况下，存货结构合理、质量较高、超储积压、老化现象较少。 应收账款周转率 =3,504, //2= 次 应收账款周转天数 =365/=27天 应收账款占用额越低，周转率就越高，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好，那么企业在应收账款管理方面的业绩越好，当年末与年初相比，周转率上升，周转天数减少，则说明企业在应收账款方面的管理工作做的较好，而当年末比年初的周转率下降，周转天数增加，则说明企业在应收账款方面的管理工作做的较差。 获利能力分析、投资报酬能力分析 资本金利润率 =*100%=% 资本金利润率反映企业的主要经营活动和其它经营活动创造利润的 能力。 当营业利润率有一定的上升，反之该企业的主要经营活动和其它经营活动创造利润的能力有所增强。 营业收入利润率 =*100%=% 营业收入利润率反映的是企业的主要经营活动创精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 26 / 46 造利润的能力，年末的主营业务收入在利润总额中占有一定的份额，说明企业的主要经营活动创造利润的能力有所增强。 成本费用利润率 =*100%=% 成本费用利润率反映企业经济效益的好坏。 成本费用利润率越高，表明企业为取得利润而付出的代价越小，成本费用控制得越好，盈利 能力越强。 现金流动分析 现金流量分析，现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。 现金净流量可能是正数，也可能是负数。 如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。 现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。 现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标 针对企业的现状，我认为企业应做好以下几个方面的工作： 应压缩应收账款，加速资金周转，企业的资金源来自于企业的销售经营收 入，而资金回笼的速度直接影响着企业的经济效益和生产资金的流转。 应收账款的不断增加，严重困扰了企业的资金周转，妨碍了企业的生产发展，运用财务管理职能，加强对企业的应收账款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到企业利润的最大化和降低坏账损失精品文档 2020 全新精品资 料 全新公文范文 全程指导写作 –独家原创 27 / 46 率。 抓好材料采购，降低材料的储备占用费，通过企业财务的准确核算，确定好合理的生产批量，以使材料物资能合理地分布在企业生产经营过程中的储备环节和生产环节上，减少材料资金的不合理占用，降低材料物资的储存费，有效地利用企业的资金。 收集市场信息 ，拓宽销售渠道，增加产品的销售量，减少存货的积压，加速资金周转，提高企业经济效益。 掌握生产过程的信息，加强协调平衡，有机衔接，竭力缩短从原材料投入到产成品入库全过程所占的时间，尽量避免因协调不妥而使产品在某些工作阶段滞留，并在作业安排上采取多轮换，快流动的方法。 企业只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金有效地投放到生产经营所需的地方，从而才能有效地发挥资金的综合效益，才能使企业达到提高经济效益的目的，促使企业稳步健康向前发展。 加强对企业内部的管理，要做到开源节流， 收入增加，费用减少，使企业获得最大利润，增强企业实。