公司企业财务制度细则

公司企业财务制度细则内容摘要：

（ 3） 为了保证 有足够的现金支付借款， 一般应提前一天通知财务部门。 差旅费报销 （ 1）出差人员应在出差返回后 7 个工作日内办理报销差旅费的手续，未 能及时报账必须由当事人写出书面情况报告，并由该部门主管领导签字 批准。 （ 2）低于标准的差旅费实报实销，高于标准的差旅费按标准报销，超支部分自负。 （ 3）前次借款未报账或欠款未结清时，财务部门可拒绝继续借款。 （ 4）报销差旅费时应凭《 出差申请表 》、有关发票、住宿费（酒店）明细单，并填写由出差批准人签字的《差旅费报销单》。 （ 5）员工公出与公司沟通汇报情况的传真费、复印费凭打 印详单及发票据实报销； （ 6）如出差目的地已安排住宿（包括邀请单位提供住宿和公司宿舍可以安排住宿），则只能报销市内交通费（凭票）和差旅补贴。 （ 7）出差交通费： ①凡是直线火车从晚 8 时至次日晨 7 时之间运行时间在 8 小时内的，原则乘坐火车。 凡乘坐火车时间连续超过 8 小时的或从晚 8 时至次日晨 7 时之间超过 6 小时的，可购硬席卧铺。 对于符合乘坐卧铺条件而乘坐硬坐的，可按本人实际乘坐的硬坐席的票价的50％奖励给个人； ②未经批准而超标准购软席卧铺的人员，按硬席标准给予报销； ③员工出差一般不允许乘软卧和飞机，如情况特殊需经 公司总经理批准，乘飞机和轮船仅限于经济舱和三等舱，超支部分自行负责； ④工作人员在市内开会学习无补助，市外开会按出差伙食补助标准执行。 宿费及异地差旅费日报销标准 项目标准 住宿标准 异地市内 交通费 误 餐补贴 省会 及特区 一般城市 省会 及特区 一般城市 省会 及特区 一般城市 中层管理人员 240 200 50 40 120 100 一般职员及普通员工 200 180 50 40 100 80 注：如公司举行活动，按公司统一安排办理。 （ 8）员工公出与公司沟通汇报情况的传真费、复印费凭打印详单及发票据实报销； （ 9）如出差目的地已安排住宿（包括邀请单位提供住宿和公司宿舍可以安排住宿），则只能报销市内交通费（凭票）和 误餐 补贴。 其他相关规定 （ 1）出差人员的差旅费用凭合法票据，按标准据实报销。 （ 2）出差人员出差期间遇有节假日的，不另发放节假日加班费。 （ 3）公司车辆运行所消耗合理油料费用、道路通行费、停车费及其他应交费用凭票据实报销，由于个人违章所造成的罚款，不得报销； （ 4）经财务部审核如发现有伪造单据、捏造事实、提供与事实不符的 单据、虚报费用行为，财务部有权拒绝报销本次发生的全部费用。 （ 5） 除管理层以外的 人员，如同性别两人及以上人员同时前往某地，应选择标准间，并只报销一个人住宿费。 办公费报销 公司办公用品的购买统一由综合办负责，月初，由各部门填制办公用品申购单，综合办根据各部门填制的办公用品申领单，汇总后报请公司总经理审批。 公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。 拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 综合办对公司办公用品建立领用台账 管理，领导用人要签字确认，每个月末，综合办对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 车辆费用报销 公司应制定车辆管理制度，单车核算费用，要做到“一车一卡（油卡），一车一表（行驶里程，耗油数量，金额等）”，并要责任到人。 综合办负责公司所有车辆的管理，建立出车统计和维修保养统计表，车辆维修保养费用需经主管领导签字确认，按权限审批报销。 发票要附维修保养明细。