公司财务管理方案设计

公司财务管理方案设计内容摘要：

020年筹资活动产生的现金流量额多 10年的现金流量额是 08年的 倍多资本成本过快的增长。 使企业负担加重 ， 一定程度上影响了企业的收益。 然而 2020年与 2020年相比急速减少 ， 甚至减少到 25,054, 元 2020年与 2020年相比急速增加 ， 筹资活动产生的现金流量 净额增2,%? 由此看来 ， 的资本和资本结构极为不合理。 资本结构不合理带来的财务风险很大。 企业需要及时调整资本结构结优化资本结构 ， 使其合理化 ， 促进企业健康发展。 项目投资决策分析 实体性项目投资是一种资产的长期投资 ， 是一种特定项目为对象 ， 直接与新建项目或更新改造项目有关的长期投资行为。 项目投资从性质上看 ， 是企业直接的、生产性的对内事物投资。 通常包括固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资等内容。 项目投资具有耗资大时间长、风险大、收益高等特点对企业长期获利能力具有决定性影响。 项目投资通常涉及到 现金净流量、净现值和内含报酬率的计算。 现金净流量 ? NCF?=年现金流入量 年现金流出量 不考虑所得税因素的现金净流量的计算 （ 1） 建设期现金净流量的计算。 现金金流量 =该年投资额 （ 2） 经营期现金净流量的计算。 经营期现金净流量 =营业收入 经营业成不 营业税金及附加 =营业收入 ?总成本 折旧额 ?营业税金及附加 =利润 +折旧额 （ 3） 经营期终结点现金净流量的计算。 终结点现金净流量 =营业现金净流量 +回收额 考虑所得说因素的现金净流量的计算。 （ 1） ?税后成本和税后收入。 税后成本 =实 际支付额 ?1所得税税率 ? 税后收入 =收入金额 ?1所得税税率 ? （ 2） ?折旧的抵扣作用 折旧抵扣额 ?税负减少 ?=折旧额所得税税率 （ 3） ?税后现金净流量。 A 建设期现金净流量 建设期现金净流量 =该年投资额 B 经营期现金净流量 A 营业现金净流量 =营业收入 营业成本 营业税金及附加 所得税 =税后利润 +折旧额 =税后收入 税后成本 +折旧抵扣额 净现值是指项目计算期内 ， 按一定贴现率计算的各年现金净流量现值的代数和。 净现值 ?NPV?=Σ NCF (P/F,I,t) 内含报酬率又称 内部收益率是指投资项目在项目计算期内各年现金净流流量现值合计数等于零时的贴现率。 Σ NCFt (P/F,IRR,t)=0 公司项目投资对比表 从表中分析 2020年到 2020年的现金净流量在增加 ， 由 08年的 35,796, 元增加到 09年的 49,259,，说明投资项目在增加 ， 而 2020年到 2020 年的的现金净流量在减少 ?由 09 年的 49,259, 元减少到 10 28,043, 元的内含报酬率 08年 09年都大于贴现率 ， 综合项目都具有可行性。 但 2020年的内含报酬率小于贴现率 ， 财务的可行性小公司必须调整投资项目 ， 增强其财务的可行性。 四．财务部职责范围 （ 1）、贯彻执行国家财经政策、法规和学校及集团的财经规章制度。 参与集团财务管理制度的制定。 根据上级有关政策精神，结合集团实际，制定集团各项财务管理办法、规定和相关实施细则并组织实施。 （ 2）、认真执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》，依法进行财务核算工作。 （ 3）、组织编制集团年度财务预算，按照计划进行资金运作，合理调配资金，确保集团经营活动正常资金需求；努力为基层 服务，制作财务预算、计划并定期分析执行情况，及时向集团领导汇报。 （ 4）、准确地进行会计核算，负责集团所有资金收支的审核、报销、记账、编制报表等日常财务工作。 正确实施会计监督，遵守、维护、宣传国家的财经政策、财政纪律、财务制度。 （ 5）、参与审核集团各部门有关财务、经济等方面的业务计划、报告、协议、合同，加强集团资产的管理，发现问题及时向领导汇报并提出调整意见。 （ 6）、按照国家和银行有关现金管理、银行结算的规定，管理好现金和支票。 按照《中华人民共和国发票管理办法》负责集团各部门收据的购买、领取、 结存管理。 （ 7）、按照《会计档案管理办法》，整理保管好集团的会计档案，接受学校和有关部门的指导、检查、审计、监督。 （ 8）、完成上级财务部门和集团领导交办的其他工作任务。 3．财务主管岗位职责 （ 1）、负责店内的现金、支票、记票等管理； （ 2）、办理店内备用金清款工作； （ 3）、记录、分析每天银行收款帐务工作； （ 4）、协助收集整理预。