广西xx工程有限公司应收帐款管理制度(编辑修改稿)

广西xx工程有限公司应收帐款管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 12 页 共 27 页 应收帐款损失确认后，财务部要组织召开由总经理主持的责任讨论会，分析应收帐款损失的原因、相关的责任人及给予的处罚。 财务部负责其他应收帐款核销后的事务 处理，包括向税务局申报应收帐款损失。 财务部向税务局申报损失最迟不得超过第二年后 45 日，超过后税务局不予核销，由于税务局不核销给公司造成不能抵扣所得税的损失，财务部要按损失的 ％赔偿，具体计算公式如下： 赔偿金额＝应收帐款损失 33％赔偿比率 核销后的应收帐款经过公司员工努力又重新收回或部分收回，公司根据回收额的 ％给予奖励。 本公司坏帐损失采用 直接转销法 ， 实际发生坏帐时，确认坏帐损失，计入期间费用，同时注销该笔应收帐款。 第八章 应收票据管理 应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，公司在 收到票据后，要交专人保管。 应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。 应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续，如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追款费用。 公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 13 页 共 27 页 应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户。 公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。 附则 第一条 本制度由财务部负责解释。 第二条 本制度经执行董事批准后下发执行，修改时也必须经过执行董事批准。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 14 页 共 27 页 附表 1 业务员客户情况调查表 客 户 名 称 编号 地址 公 司 邮编 电 话 项目部 邮编 电 话 主要联系人 公司法人代表 联系方式 总经理 联系方式 公司主要联系人 联系方式 项目经理 联系方式 其他重要关系人 联系方式 营业执照号码 注册资金 项目 状态 得分 权重 加权得分 公司表面现象 客户经营规范性： 较好 一般 较差 2% 业务人员素质： 较好 一般 较差 1% 业务员士气 较好 一般 较差 1% 客户面临的经营环境 较好 一般 较差 2% 公司内部管理 客户内部管理制度： 较好 一般 较差 2% 人员变动情况： 较好 一般 较差 1% 客户工作的计划性： 较好 一般 较差 2% 客户财务管理和信用管理： 较好 一般 较差 4％ 设备与市场 客户设备先进性： 较强 一般 较差 2％ 客户的市场前景： 扩大 保持现状 下降 1％ 客户业务发展趋势 扩大 保持现状 下降 1％ 客户经营活动市场范围： 全球 全国 地区 2％ 市场竞争力 客户在其行业内规模： 平均以上 平均 平均以下 3％ 客户竞争对手情况： 少有对手 有个别强有力对手 众多对手 1％ 客户市场地位： 市场领导者 市场跟随者 市场挑战者 2％ 客户在其行业内的名气： 较高 一般 较小 1% 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 15 页 共 27 页 经营管理 决策者的实践经验 较强 一般 较差 1% 决策者投资方式 平稳 保守 激进 2% 客户投资项目 长期 短期 即期 3% 客户领导风格 民主 专制 自由放任 4% 发展前景 客户业务发展前景： 发展 保持 衰退 1% 国家宏观政策的支持 大力支持 不明确 限制 2% 客户与我方发展前景： 发展 保持 衰退 4% 此交易产生的利润： 超过平均利润 平均利润 低于平均利润 10% 公司满足客户工期的要求 能满足 有一定困 难 很困难 5% 公司满足客户质量的要求 能满足 有一定困 难 很困难 5％ 本交易对本企业的影响： 重要 一般 无足轻重 8％ 本交易对本企业市场战略的影响： 重要 一般 无足轻重 6％ 客户提供的债权保障： 现金或担保抵押 货到付款 赊销 5％ 该客户能否被其他客户替代： 不可替代 一般 全可以被替代 6％ 客户对商业债务的付款情况： 按时 有时拖欠 经常性拖欠 5％ 客户对银行贷款偿还情况： 按时全部偿还 部分按时偿还 基本无法按时偿还 5％ 合计得分 填表说明：表内打分项分四种情况，第一种情况分值在 100－ 80 之间， 90 为中值 第二种情况分值在 60－ 80 之间， 70 为中值 第三种情况分值在 40－ 60 之间， 50 为中值 第四种情款为不知道，直接打分为 60 公司内部了解客户的其他人（执行董事、总经理、经营部经理等）如也可以利用此 表打分，每人打分后，可以计算算术平均数或加权平均数（权重将来根据具体情况定）。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 16 页 共 27 页 附表 2 客户供应商咨询评价函 尊敬的 xx 公司 xx 先生： 我公司与我们的客户 xx公司有业务往来，该企业为证明其良好的信用状况，推荐我们向贵公司和您咨询，如果您能够提供我们需要的更多信息，我们将不胜感谢。 贵公司和您提供的信息将被严格审查和保密。 如果贵公司也有类似的要求，我们将十分乐意提供。 请回答以下问题： 客户名称、地址是否准确 准确 不准确 贵公司 和该公司业务时间多长 半年内 一年内 两年内 两年以上 贵公司目前给该公司的信用额度是多少 一万元以下 5 万元以下 10 万元以下 10 万元以上 贵公司给予的信用期限是多长 30 天内 60 天内 90 天内 90 天以上 该企业的付款是否及时 绝对及时 很少。