商贸公司工作流程图

商贸公司工作流程图内容摘要：

程序名称：年度预算批准下达程序 程序代号： yzy06 主管部门： 账务部 说明： 年度 预算需经董事会批准后方可下达。 董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。 总经理 ○ 1 董事长 ○ 1 ○ 3 ○ 2 总经理 ○ 2 ○ 3 ○ 1 ○ 2 财务部会计 ○ 1 ○ 2 ○ 2 各 部门负责人 ○ 1 年度预算调整程序 预算分解程序 上报预算 召开董事会 签准 通知 签否 退回 备案 安排 复制 上报 抄送 分解 总经理 总经理 8 第 七 章 程序名称：预算分解程序 程序代号： yzy07 主管部门： 账务部 说明： 年度预算批准后，由各 部门 组织进行分解，进行进一步细化。 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。 总经理 ○ 1 部门经理 ○ 1 组织分解 ○ 2 分解 提交 各分解预算草案 总经理 财务 部 会计 总经理 部门经理 财务 会计部 各部门负责人 ○ 1 ○ 1 ○ 2 总经理 ○ 2 ○ 3 ○ 1 组织 重新分 解 ○ 1 ○ 2 ○ 1 ○ 1 备案 印发 批准 审核 无问题 审核 有问题 预算协调 审核 预算控制程序 9 各 部门 分解后的预算有较大出入的，由财务 部 组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。 第 八 章 程序名称：财务分析程序 程序代 号： yzy08 主管部门：财务管理部 说明： 财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月 10 日之前作出财务分析报告，必要时可随时作出专题分析报告。 财务分析报告应包含： ：主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价； ：取得成绩和存在问题的原因； ：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。 同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异 的情况作重点说明。 财务部 ○ 1 ○ 2 总经理 ○ 1 ○ 2 董事长 股东 部门经理 分报 审阅 呈报 会计资料和会计报表 进行公司财务分析 形成报告 10 工作表单：《财务分析表》。 第 九 章 程序名称：领用程序 程序代号： yzy09 主管部门：库管部。