货币资金分级授权审批制度

货币资金分级授权审批制度内容摘要：

节假日提前报送） 费用开支管理要求 办公费用，包括：购置的办公用纸、笔、书本、计算尺（器）、打（复）印用墨合、办公用单据、制作工作证、饮用矿泉水、清洁卫生用品、修理日常办公设备费等。 办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 但采购及 验收、入库人员应分人管理，采购人员不得同时兼验收、保管等，原则上不报销办公用品之装卸费用。 通讯 费：公司 通讯 费 一般均办理银行转帐托收付讫。 未办理银行转帐托收的 通讯 费凭发票 按规定据实 报销。 公司电话 及配发的手机 由办公室统一管理，月初由电话管理部门打印各 手机话费 清单进行话费统计， 话费超核报标准部分 交工资核算专管员从工资中代扣。 公司职 工工资： 公司人力资源负责人对工资开支人数、标准及总额负责，财务部根据公司人力资源负责人及 各 公司总经理审批的工资表予以发放。 社保费：公司人力资源负责人对 公司社保费的参保人数及参保标准、参保额负责，财务部根据公司人力资源负责人及公司总经xxx 公司 财务管理制度 第 8 页 共 27 页 理审批的社保缴发票及社保人员申购明细表予以缴费，个人缴费扣款部分由工资核算人员根据人力资源部的扣款通知进行扣款。 营业税金与工会经费经财务人员报税后，由税务局传递税款扣缴通知至银行办理托收承付，不再办理报销审批手续。 油料费： 各线路车辆 根据 油料消耗 据实 记录按审批程序要求办理请付款手续。 各部门工作车辆根据公司制定的油料管理规定核报。 车辆维修 及配件材料 费：车辆维修前须经公司车辆维修人员检测确认，提出 书面报告，说明原因和详细维修项目及费用，报销修车费用时须附修车项目费用清单，由车辆管理部门根据车辆维修情况复核，经车辆管理部门负责人签字验核。 购买配件由本公司修理人员进行维修的；其购买配件人员、配件保管人员与修理人员均应分人分工办理，采购人员不得同时兼验收、保管等。 大宗批量性配件材料需由公司统一进行招标采购。 差旅费：为了节约费用、降低企业经营成本，调动出差人员的积极性，出差费用实行部分限额标准报销 +部分包干的管理办法。 限额标准报销部分凭票在标准内实报实销，包干部分则“超支自理、节余归己”。 出 差人员应当事先填写“员工出差审批表”（详见附件一），写明预计出差天数、地点、出差事由、出差途径和费用预算等事项，由部门 负责人 审批后，送公司正、副总经理审批。 出差人员凭审批后的出差审批表，填写借款单，公司 总监 以上人员出差须由 董事长 审批。 出差人员需订购机票的，因个人原因更换机票者，所产生的费用由本人承担。 出差人员机票费用由本人从财务部差旅费中申请。 出差人员订购机票、车票，原则上不予报销订票手续费，如有特xxx 公司 财务管理制度 第 9 页 共 27 页 殊情况者，需注明 具体原因，由部门负责人在订票手续费用票据背面审核签字后方可核报。 出差返回后报销差旅费 用须将 “员工出差审批表”附在差旅费报销单后。 差旅费报销标准如下表： 级 别 交通工具 住宿费 电话费、伙食 借支参 考标准 备注 董事长 飞机 实报实销 实报实销 800 元 /天 员工出差，如由对方安排食宿，相关费用及补助不得报销。 公司总经理 飞机（批准）、硬卧 400 元 /天 150 元 /天（包干 ) 600 元 /天 公司副总经理、总监 飞机（批准）、硬卧 400 元 /天 100 元 /天（包干 ) 500 元 /天 经理 业务主管 火车硬卧、轮船二等舱 250 元 /天 80 元 /天（包干 ) 350 元 /天 职员 火车硬卧、轮船三等舱 200 元 /天 60 元 /天（包干 ) 250 元 /天 岛内出差 住宿、伙食、交通（市内）等补助不超过 180 元（如当天往返则补助 30 元）。 Ⅰ 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。 Ⅱ 包干方式：员工出差的伙食、通讯补助按上表所列标准实行包干，超出部份由个人负担。 Ⅲ 出差住宿费 报销 须 凭 发 票 在 限额标准 内 实报实销。 出差天数采取算头不算尾的原则，按实际天数计算包干费用，包干费用不要报销凭据，所有包干费用在报销差旅费时一并计算，未作计算过 期不予补发。 多人同行出差， 总公司中层（含子公司中层） 及以下 人员 根据节约支出，方便住宿、按照双人间双人住宿的原则，以行政级别最高住宿标准按一人 限额标准凭票报销。 如 人员出差为单数，或异性人员一起出差的，可单人住宿标准间。 Ⅳ 多人同行出差，报销时报销票据必须有两人以上签字证明确xxx 公司 财务管理制度 第 10 页 共 27 页 认。 Ⅴ 凡出差期间需要招待客人者，其费用按照业务招待费开支规定及报销程序管理。 其业务招待费用须与差旅费用分开填报。 Ⅵ 应邀参加会议的员工、因公到外地参加培训或专职学习的人员， 如 由主办单位安排住宿、交通、伙食 ，相关费用及补助不得报销。 如主办单位不予负担，费用按公司出差标准执行。 Ⅶ 公司一般员工随同公司领导出差的，其各项费用由公司领导根据工作统一安排，不再享受各种补助。 Ⅷ 员工在出差期间，因旅游、参观等非工作性质的开支，均由个人承担。 Ⅸ 陪同客人外出旅游、参观，不报销差旅费、不享受补贴。 Ⅹ 员工出差，如由对方安排食宿，相关费用及补助不得报销。 Ⅺ 公司未派车，可报销出差的交通费，经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 出差地未提供免费食宿，当天往返可补助 30元。 交 通费：。