融资租赁结构设计

融资租赁结构设计内容摘要：

款期在租赁公司锁定的范围内（通常 1年以上， 5年以下）就可做 • 利率的确认 – 根据还款能力使用 IRR，确认基础利率，加上风险控制费用确定最终利率 – 不是租赁合同使用的利率（租赁合同没有利率），而是会计核算利率 融资租赁结构设计 29 程序设计 • 确定产业链需要参与合作的各方 • 与合作方签定战略合作协议 • 合作各方责权利 • 设立合作框价 – 编制业务流程图 – 细化操作程序 – 制定操作说明 融资租赁结构设计 30 各方合作协议 • 公证处公证样本 • 与海关办理共同监管手续 • 与 运输公司合作协议 • 与 保险公司合作协议 • 与 律师事务所合作协议 • 与 会计师事务所合作协议 • 与 报关行签定合作协议 •与合作各方 保密协议 •与 经纪人的合作协议 •与融资租赁公司的 委托租赁合作协议 •共管帐户合作协议 •与 出资人合作协议 •与 供货厂商合作协议 •与代理进口商办理 代理进口合作协议 融资租赁结构设计 31 各方权益与责任 • 租赁公司 • 承租企业 • 供货厂商 • 出资人 • 租赁经纪人 • 外贸代理商 • 运输公司 • 保险公司 • 担保公司 • 公证处 • 律师事务所 • 会计师事务所 • 二手市场 • 拍卖公司 融资租赁结构设计 32 租赁公司 权益 • 租赁手续费 • 租赁管理费 • 租赁利差 • 进口手续费 • 获取租赁利润、销售提成和设备翻新利润 • 得到非风险租赁资产的业绩； • 得到租赁结构的设计技巧和操作技术； • 需要支付项目管理费用。 • 需要支付融资费用； • 需要支付项目后处理费用。 责任 • 资产管理责任 • 承担催收租赁责任 • 承担物件回收责任 • 承担税务处理责任承担租赁业务出租人责任； • 负有租赁资产的管理责任； • 负有监控承租人经营状况的责任； • 负有协助催收租金的责任； • 协助办理租赁物件索赔权转移手续 • 协助办理海关报关、报验手续 • 负责代扣融资租赁营业税 融资租赁结构设计 33 承租企业 权益 • 解决添置固定资产发展资金不足问题； • 解决融资信用度不高问题，用融物方式达到融资目的； • 率先使用租赁物件创造价值； • 降低机会成本； • 借鸡下蛋，卖蛋买鸡； • 租金支付业绩被认可，租赁结束后获得租赁物件产权； • 避免通货膨胀； • 抢先享受免税政策，不怕政策过时； • 需要支付租赁费用； • 需要支付服务机构的服务费用； • 需要支付经营费用。 责任 • 承担经营风险； • 一旦出现经营风险保证金、前期投入资金都要损失； • 当用个人资产承担连带责任反担保时，一旦出现问题有可能倾家荡产； • 享有租赁物件使用权利； • 享有租赁物件经营过程中的获利权利； • 享有在会计制度上的占有权利（融资租入固定资产）； • 承担租赁物件的经营责任； • 承担租赁物件日常维修保养责任； • 承担支付租金责任； • 享受租赁物件索赔权利 融资租赁结构设计 34 供货厂商 权益 • 在销售自己的产品时享受金融服务，促进产品销售； • 获取销售利润； • 如果出资的话还享受资金收益； • 增加服务收益，保障服务市场不被它人占领； • 租赁物件处置时翻新利润和残值与公允市场的差值利润； • 需要支付销售提成。 责任 • 承担服务不到位的尾款损失风险； • 如果出资的话，承担承租人的经营风险； • 承担不积极配合出租人控制承租人的责任风险； • 负有保证产品质量的责任； • 负有维修设备、培训服务人员的责任； • 负有设备瑕疵的赔偿责任。 融资租赁结构设计 35 出资人 权益 • 得到一个安全的投资平台； • 获取高于银行利率以上的利息收益； • 债权有四大保险：租赁物件财产保险、租赁物权保险（回收变卖）、债权保险（担保 +保证金）、租赁物件不参与破产清算（不会全损） • 租赁收益率不受政策限制； • 需要提供项目资金和融资费用。 责任 • 承担承租人经营风险； • 承担物权处置风险； • 负有提供租赁交易提供资金的责任； • 负有控制共管帐户的责任； • 负有直接从共管帐户化回投资的权利。 融资租赁结构设计 36 租赁经纪人 权益 • 获取项目推介收益 责任 • 承担项目失败的信用风险责任 融资租赁结构设计 37 外贸代理公司 权益 • 获取 %~3%代理收益 责任 • 承担外贸交易风险 融资租赁结构设计 38 运输公司 权益 • 得到运费收益：远洋6%，近洋 3%，内陆2%，需要支付办公费用和责任赔偿费用（不是必须的） 责任 • 负责租赁物件的安全运输 • 承担运输过程非保险责任风险； • 负责准时、安全的运输责任。 融资租赁结构设计 39 保险公司 权益 • 得到保费收益：运输保险，货价的 %，财产保险，每年扣除折旧的 .04%，需要支付办公费用、出险费用或者参与项目出资。 责任 • 承担租赁物件运输过程以及财产发生损失的赔偿风险； • 负有租赁物件运输及应运中出险的理赔责任。 融资租赁结构设计 40 担保公司 权益 • 收取 2%的担保费 责任 • 为承租人提供连带责任信用担保 • 一旦出险承担理赔责任 融资租赁结构设计 41 公证处 权益 • 得到租赁债权 %的公证收益 责任 • 承担公证无效风险； • 负有出具强制执行公证的责任。 融资租赁结构设计 42 融资租赁主结构 租赁公司 承租人 供货厂商 30%保证金 40%融资 30%的尾款 融资租赁结构设计 43 主结构说明 • 本结构采用 3： 4： 3的方。