某电力实业公司管理制度

某电力实业公司管理制度内容摘要：

第二十二条 工作人员在本市、县内 (包括郊区、本县境内）临时外出工作，其市内交费、误餐费和住宿费标准由各单位按照当地财政部门规定执行。 第二十三条 各县供电分公司 结合本规定制定实施细则报公司核准。 第二十四条 本公司集体企业（第三产业）的差旅费开支标准，可参照本规定执行。 第二十五条 本规定自文到之日起执行。 以前凡与本规定相抵触者，均按本规定执行。 本规定解释权属某德供电公司财务科。 — 12— 某某电力实业公司费用开支管理办法 总则 一、为加强经营管理，明确职责，理顺关系，完善成本控制机制，提高整体效益意识，严格财务开支，有效地降低成本，制定本办法： 二、费用开支管理原则 费用开支实行集中统一归口管理，分工分级负责，定额包干和指标控制，同经济责任制挂钩的原则。 三、费 用开支内容 本办法所规定的费用开支主要指基层单位和班组日常生产检修、维护、经营管理、办公等发生正常的消耗性支出，具体项目如下： 材料费； 差旅费； 办公费； 运输费； 低值易耗品的购置； 会议费用； 业务招待费； 教育经费。 四、职责划分 财务是实业公司成本费用开支控制中心，主要负责： 汇同有关部门测算核定各项费用开支定额、指标及分解下达；监督检查各单位、班组费用定额和指标的执行情况，监督审核费用开支的合理合法性，认真执行和遵守财经纪律及财务制度。 组织领导费用开支的核算统计工作，定期进行分析，依照经济责 任制办法对各单位、各科室的费用开支完成情况实施考核奖罚。 业扩施工队 根据业扩工程等生产实际需要，组织编制工器具需用计划和备品配件储备计划，汇同财务科及有关部门、单位综合平衡后，按季度提前一个月提交 — 13— 物资组采购、储备和供应。 汽车队 公司机动车辆的修理、保养，机动车辆运输和车辆外修的管理报销。 在公司核定的修理费用包干限额内合理安排车辆修理，努力降低车辆修理费用，保证每台机动车辆安全行驶。 管理办法 材料费 各基层单位正常的生产性所需材料在公司下达的年度指标内，根据本单位的实际需 要制定季度消耗计划，上月 25 日前报主管经理审定集中平衡后送交电力物资组，统一采购供应。 各班组因工作需要，需用的零星材料事前书面申请，报财务科审批后到电力物资组领用。 差旅费 根据各班组、管理等单位和科室的工作特点，实行定额包干管理。 凡在某德市境内出差的在包干额度内由各单位和科室自主按差旅费开支标准掌握控制。 各单位、科室凡是到某德市境外华北电网内出差一律经公司主管经理批准，华北电网以外的经主管财务经理批准，（上述开支均在包干指标之内）。 办公费 正常的消耗性办公用品开支实行严格的提前计划，严格审批制度。 报刊费、电话费、外部复印费归口由办公室。 各单位、机关科室确因 工作需要购置公用工具书、专业技术书籍和刊物、录像带、录音带、彩色胶卷及扩印费、计算机专用品，事前填写申请表报财务科逐级审批后方可购置或领用，不申请财务不予报销。 生产和经营管理等印制表、报、卡、文集等所需印刷费用，各单位、科室事前填写费用审批表，属于生产、运行管理所需要的主管经理审定后报财务科，未经批准不得直接到印刷厂印刷。 运输费 — 14— 运输费实行定额包干、指标控制的办法。 编写各单位、科室运输费用定额指标，在核定的指标之内各单位、科室本着节约的原则自安排调剂。 公司所属各单位、科室工作需要各种机动运输车辆，一律到汽车队调度安排，除大型运输车辆外，禁止租用外部车辆。 车辆修理费 车辆修理费实行定点维修，由汽车队严格考察定点单位，报主管经理批准，费用每月到财务结算。 低值易耗品的购置 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器、仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后主可购置。 基 层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后方可购置。 基层生产单位购置保安工器具，年初根据需要书面报主业安全组，安全组集中并汇同物资组平衡后统一购置发放。 机关科室购置办公管理用的低值易耗品，事前填写 “低值易耗品购置申请表 ”报财务审批，无申请未经批准财务不予报销。 各单位、科室购置低值易耗品批准后一律交由电力物资组购买。 业务招待费 业务招待费实行总客指标控制。 在核定的指标之内，归口由财务组按规定全额管理。 各部门对外业务往来需要招待用餐，用餐前报办公室批准，办公室开具派饭单，用餐单位按办公室规定的指标和指定的地点用餐。 超过批准的标准和限额及无派单者财务不予报销。 教育经费 教育经费开支内容 参加各类专业、文化取得学历证书学习的学费。 参加各类专业、文化岗位培训班等短期培训的培训费。 公司内部举办的各类培训班所发生的授课酬金和班主任津贴及监考费。 教育经费归口财务组按规定管理，公司直属各单位、科室凡发生 — 15— 上述费用开支，事前必须 经主管经理批准，未经主管经理批准财务不予报销。 5 财政划分 各基层单位在公司下达的费用指标之内材料费、差旅费、运输费、电话费的正常开支，凡本办法规定须由归口管理部门和公司主管领导批准的以外，各基层单位自主安排。 如遇特殊情况和公司下达的指标却属与实际需要不符，需要调整指标的单位提前书面详细说明原因报至财务科，财务科汇同有关部门审定后报公司有关经理批准予以调增费用指标，未书面报告及批准各单位不得超计划招标开支。 各单位、科室凡发生本办法规定的指标以外和无定额指标的费用开支，按规定履行审批手续经 由归口管理部门审定后在 1000 元之内的开支由财务科审批，超过 1000 元以上者经财务科签定意见后报主管财务经理批准，超过 1000 元公司经理批准。 费用开支实行一支笔签字，各单位、科室行政主管（主任、科长）是费用控制第一责任者，各单位、科室发生的费用开支必须经由行政主任、科长一支笔签字。 非一支笔签字财务不予报销。 6 责任制考核 根据《某德供电公司经济责任制办法》规定，各单位、科室费用开支同奖金挂钩，超定额指标按超支额度的 15%扣减当月奖金，节约开支按节约额度的 10%扣奖，奖金考核实行月度考核季 度累计兑现。 各职责归口管理部门依据本办法中的分工，制定相应的实施细则。 附：低值易耗品明细表 — 16— 某某电力实业公司固定资产管理实施细则 1 总则 为了加强固定资产管理提高固定资产使用率，保证企业固定资产的完整，防止流失、侵占，明确职责和权责关系，根据中国华北电力集团公司颁发的《中国华北电力集团工业企业固定资产管理办法》的规定，结合我公司的实际情况，制定本细则。 固定资产的分类、核算、折旧均依照《中国华北电力集团工业企业固定资产管理办法》中的规定执行。 本细则适用于公司所属 各单位、科室。 2 固定资产的划分标准 固定资产是企业进行生产经营活动的主要劳动资料。 企业的劳动资料按其使用年限和价值大小分为固定资产和低值易耗品。 固定资产的划分标准是： 单位价值在人民币 2020 元及以上； 生产经营用房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备及工器具，使用期超过一年； 非生产经营主要的物品，使用期限超过两年的，不同时具备以上二个条件的，作为低值易耗品。 3 职责划分 财务科 组织固定资产会计核算，添制固定资 产卡片，做到帐卡相符。 组织出租转让固定资产的价值评估，会同所属多种经营企业、单位某租主业所辖国有固定资产租赁合同的签定。 汇同有关部门办固定资产的调拨交接、报废等依照上级规定办理审批手续。 负责监督检查公司所属各单位、科室固定资产按规定使用保管，定期组织固定资产清查核对，防止资产流失侵害。 汇同有关部门涉外固定资产的产权界定报批。 — 17— 按照规定组织已完付使用工程的财务决算，其构成的固定资产及时登记帐簿、卡片。 各生产单位 负责公司内 部生产用（在用的）固定资产运行管理责任的划分。 负责组织有关部门和人员对生产用（在用的）固定资产报废停用或不需用的技术审查鉴定。 组织生产用（在用的）固定资产的运行管理，保存管财务部门送交的生产用固定资产卡片，定期核对，保证卡物相符。 参与内外部生产用固定资产的调入涉外生产用固定资产的产权界定。 汽车队 负责公司内部机动车辆的管理，建立机动车辆档案和资产卡片，定期核对保证卡物相符。 负责组织有关部门和人员对公司内部机动车辆更新、报废的技术审 查鉴定。 管理办法 固定资产的购置 基建工程和改建扩建工程形成的固定资产，工程项目管理部门或单位要及时组织竣工决算，在工程竣工交付使用后一个月内完成竣工决算送交财务部门一份，财务部门按规定增加固定资产。 按下达的计划零星购置固定资产，购置单位或科室收到所购固定资产后及时到财务部门报销，报销时除按有关规定填写报销手续外，同时要详细填写《购置固定资产清单》，财务部门按照《购置固定资产清单》填制固定资产卡片。 固定资产的停用、报废和盘亏 固定资产的停用 公司 所属单位在用的固定资产因生产运行等实际停用或不需用，各使用保管部门或单位事后一星期内填写《固定资产停用或不需用申报表》，属于生产用固定资产经生产技术部门（生产技术科或股）审鉴后，送交财务部门（财务科或股）。 属于生活、管理用固定资产停用或不需用，有关部门或单位填写 — 18— 《固定资产停用或不需用申报表》直接送交财务部门，财务部门及时调整固定资产帐目和卡片。 固定资产的盘亏、报废 各部门或基层单位在使用和资产清查中发现的 亏固定资产，以及由于磨损陈旧和社会技术进步先进设备替换更换更新落后技术，原在用用的固定资 产需报废，有关使用保管部门或单位填写《固定资产盘亏报废登记表》按下列规定办理。 属于生产性固定资产的盘亏或报废，由。