毕业论文--交通银行安徽省分行操作风险管理与研究

毕业论文--交通银行安徽省分行操作风险管理与研究内容摘要：

认为由这些因素引发直接和间接损失的风险就是操作风 险。 年 ,我国相关金融监管部门颁布并实施了《商业银行操作风险管理指 引》 ,在定义方面可以说照搬了巴赛尔委员会的思想。 .操作风险的特征 在当前的社会主义市场经济体系中 ,操作风险、市场风险和信用风险已经 成为商业银行在经营和管理过程中必须面对的主要风险。 与信用风险、市场风 险相比 ,操作风险有其独特之处。 信用风险和市场风险 ,既可能导致潜在的损 失 ,也可能蕴含潜在的获利机会 ,银行可以通过主 动承担一定的风险来获取收 益。 但操作风险却意味着纯粹的风险 ,只是一种成本 ,没有产生利润的可能性。 为了更好地识别操作风险 ,现将其主要特征归纳如下 : 内生性。 内部工作流程的不完善以及内部职工操作失误或有意欺诈、计 算机系统错误带来的操作风险在实际工作中是最为常见的 ,而外部事件导致的 操作风险则相对较少 ,其中前面三者均为银行内部事务。 外部事件中 ,主要指 自然灾害、战争等一些不可预测、并非日常所见的意外事件导致的风险。 因此 , 操作风险的来源主要是内部因素 ,大部分的操作风险事件是内生性风险事件 , 体现出很强的内生性。 基于上述内容 ,我国商业银行可以通过对这些因素的控 制而实现内部风险操控和管理 ,采取有针对性的措施和办法来积极应对操作风 险。 如商业银行可以通过对内部工作流程的优化和重组来加强对内生性因素导 致的操作风险的控制。 也可以在企业文化的宣传过程中强调风险管理的内容 , 为企业员工风险控制思想的形成提供客观上的支持。 分散性。 操作风险在银行业务活动中分布广泛 ,几乎覆盖了银行经营活 动的所有方面 ,并且类型多样 ,具有较大的不确定因素。 相比之下 ,信用风险交通银行安徽省分行操作风险管理与研究 一般都集中在信贷部门和决策支持部 门 ,而市场风险主要集中于交易部门。 操 作风险既包括日常业务流程上高频低危的风险 ,也包括大规模欺诈、自然灾害 等低频高危风险。 操作风险事件的发生对于银行的影响是巨大的 ,即使在短时 间内仅仅对某一部门产生影响的 ,但是随着实时间的推移 ,往往会引发蝴蝶效 应 ,对银行的整体经营能力起到影响 ,甚至波及到其他银行。 最直观的例子就 是计算机系统瘫痪 ,很可能总部主机的一个故障就会引起银行全国网点不能营 业 ,进而导致其他银行的相关业务无法开展等等。 复杂性。 操作风险中的风险因素隐含在银行的业务操作流程中 ,这些流 程纷繁复杂、互 相关联 ,因此通过定量分析的方式对于单一的操作风险因素所 带来的影响进行统计以确定它与发生损失金额的精确数量关系目前是无法实现 的 ,这导致了银行收集数据存在许多困难 ,也不能准确分析损失数据。 周期性。 操作风险在某项银行业务领域发生时 ,往往表现出一定的周期 性性。 例如 ,当开展一项新业务 ,或者上线新系统时 ,刚开始时操作风险的发 生概率总是较高 ,因为业务流程设计得可能不完善 ,计算机系统不稳定 ,人员 对新业务或新系统不习惯、不了解。 随着业务和系统逐渐走上正轨 ,员工的操 作经验越来越丰富 ,管理者的应对能力渐渐提高 ,银行 的内部控制措施在实践 中逐步完善 ,该业务域操作风险发生的频率降低。 当社会环境变化使该业务过 时淘汰时 ,操作风险上升。 另外 ,这种周期性变化的特点也造成了操作风险对。 新业务领域冲击较大的现象 .操作风险管理的一般理论 ..操作风险管理理论的发展 对操作风险管理的研究大约经历了三个阶段哺 : 第一阶段 ,要追溯到世纪年代以前。 在这一阶段 ,人们通常只是通 过合理设置组织结构 ,对操作人员进行监督 ,在促进公司业务发展的同时 ,对 操作风险也就达到了管理的目的 ,操作风险也就没有单独作为的一个风险门类 , 也没有形成理论。 第 二阶段 ,主要在世纪年代。 操作风险管理在此期间基本产生了。 因为正是在这一时期 ,国际上发生了英国老牌贵族银行一巴林银行的倒闭 ,无墨三兰堡堡垦堕篁里堕茎奎型笙 独有偶 ,日本三井住友银行在期铜上发生了巨大的损失 ,这两起银行案件引起 了国际金融界对操作风险的广泛关注。 年月 ,美国 提出了“内部控制整体框架” , 这份报告重点分 析了内部控制的相关问题 ,并就其核心内容作出了深入的论述 ,在报告中强调 , 内部控制是一个系统化的过程 ,这些行为涉及到整个实体运作过程中的各层次 及各方面的人员。 报告强调企业内审部门审视企业的内部控 制时应从合规和绩 效的角度出发 ,保证企业内部控制的设计和运行能够实现运营的效果和效率这 一总体目标 ,同时还包括能够实现财务报告的可靠性和遵守适用的法律和法规。 该报告还提出环境控制、风险评估、行为控制、信息的沟通及监控是组成内部 框架的五个部分重要组成部分。 正是在这一时期 ,识别和管理操作风险的标准应运而生 ,它是由美 国联邦储备系统和货币委员会办公室推出了的 ,该标准从两个方面对操作风险 进行评估 ,这两个方面包括活动的内在风险水平和风险管理质量。 由于这一时期银行风险出现问题严重 ,巴塞尔银行监理委员会开始关注银 行操作风险的监管。 随后 ,巴塞尔委员会发布了一系列涉及到操作风险的文献 , 比如 :在年月发布了《计算机和电讯系统中的风险》 ,在年月发 布了《衍生产品风险管理指引》 ,在年月发布了《电子银行和电子货币 业务的风险管理》 ,最后 ,修订的巴塞尔协议正式将操作风险纳入了资本充足率 监管要求 , 第三阶段 ,从世纪年代末一直到现在 ,操作风险管理进入了一个系 统化、量化阶段。 年月颁布的《有效银行监管的核心原则》中 ,巴塞尔 委员会将操作风险作为其它风险的一部分。 为了更 有效地管理或缓释操作风险 , 要求监管当局确保银行针对操作风险设置适当有效的内部控制和监管程序。 年月 ,巴塞尔委员会进一步公布了《操作风险管理》 ,在这一报告中 ,对 操作风险的测量、监测及内部控制等都提出了一系列的建议。 到了年月 , 巴塞尔委员会又发布了一份咨询意见稿 ,在这一稿件中提出了针对银行风险的 “最小监管资本监管要求”的原则 ,要求对操作风险进行提取监管资本 ,这一 要求引起了金融界广泛关注操作风险量化技术 ,进一步推动了操作风险向模型 化管理方向发展。 另外 ,在意见稿中 ,巴塞尔委员会将操作风险的衡量与管理 交通 银行安徽省分行操作风险管理与研究 放入金融机构的风险管理大框架中 ,金融机构在风险管理时 ,需要给操作风险 配置一定量的管理资金 ,为使其具有可操作性 ,给出了度量操作风险的四种数 学模型 ,即基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法 ,同年月 , 巴塞尔委员会又提出了一种高级计量法 ,但未指定任何具体的模型和方法。 在 年公布的新资本协议中 ,巴塞尔委员会将操作风险定义中的“直接和间 接”字样去掉 ,为操作风险确定了三种定量方法 :基本指标法、标准法和高级 计量法。 协议文稿中还讨论了操作风险损失数据的收集和操作风险控制的缓释 工具、手段。 在协议公布之后 ,国际上许多专家学者开始对操作风险度量模型 进行了深入地研究 ,并取得了大量的成果。 除巴赛尔委员会 ,还有一些其他机构也对操作风险进行了相关研究。 具有 代表性的是英国金融服务管理局 ,其发 布的文件 ,对操作风险的管理从内容管理和过程管理两个方面提出了详 细的指导意见。 ..操作风险管理的框架 巴赛尔委员会认为操作风险管理 是一个 从识别到评估、计量再到监督和控制最后到缓释操作风险的一个全过程管理 , 最终目标是将风险状况控制一定的水平内 ,需要能被高级管理层、股东和监管 机构接受。 年月 ,巴塞尔银行监管委员会公布了一本新的风险控制指南 ,在该 指南中 ,巴塞尔委员会借鉴市场风险、利率风险、信用风险的管理经验 ,为银 行开发和执行稳健的操作风险框架提出了十项原则 ,这十项原则可分为四个类 别 : 合适的风险管理环境。 银行的高级管理层应负责在行内建设风险管理企业 文化和完整的风险管理框架 ,其中包括三个原则 : 原则 .董事会应了解本行的必须管理的主要操作风险所在 ,核准本行的操 作风险管理框架并定期检查。 在风险管理框架中 ,应全面界定各类业务中存在 的操作风险 ,同时需要提供一定的原则 ,为操作风险识别、评估、监测 与控制 以及缓释等活动提供依据。 原则 .董事会应经常对银行的操作风险管理框架进行审计。 这种审计应由第二章操作风险管理的基本理论 不直接负责操作风险管理员的、独立运作的、能够胜任的内部团队来进行。 这 种团队应由内部审计部门担任。 原则 .董事会批准操作风险管理框架后 ,应由高级管理层全面负责执行。 银行内各部门均应持续地贯彻执行董事会既定的操作风险管理框架 ,各部门各 级员工都应了解自己在框架中所具有的义务和责任 ,同时 ,公司的高层管理需 要为操作风险管理活动制定具体的、统一的政策、流程。 风险管理的过程 :识别、评估 、监督、缓释和控制。 这一部分讲述了操作 风险管理框架的内容和运行机制 ,包括以下条原则 : 原则 .对于所有产品、活动、流程与系统中存在的操作风险 ,银行应当全 面地识别和评估。 银行在引进或采取新产品、活动、程序和系统之前 ,应该确 保已评估了其中固有。