砂石厂财务管理制度

砂石厂财务管理制度内容摘要：

审批程序经集团领导签字后支付。 款项支付后，出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。 第五条 工资的发放：每月 10日前出纳员必须将考勤表上交给会计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表，经分公司经理签字并报集团通过后 发放，发放工资时由出纳员从会计处提取现金发放。 第六条 招待费及礼金等非正常支出的支付，必须事前向 8 分公司经理请示并且经集团分管领导批准后方可办理，事情处理完毕后及时审批报销。 第七条 辅助材料、维修配件、办公用品的采购必须事前向分公司经理请示。 凭保管验收入库单审批报销。 第八条 零星采购（零星费用、临时借款、办公用品、食堂用品）开支经相关责任人审批，总经理签字后由出纳员直接报销，当天及时将票据转交会计。 第九条 车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由车队统一管理，应指定维修点 ，维修费用一般采取先挂帐后付款的方式结算； 挂帐时分清车号，各挂各的，以备单车核算。 ⑵ 车辆的易损备品备件由车队统一安排采购。 需用时应办理领用手续，并由车队建账予以核销使用； 领用时分车记清，各挂各的，以备单车核算。 ⑶ 车辆加油由公司指定地点统一加油，加油应填写加油明细表，写清公里数、车号、司机姓名。 第十条 需上交的各项税费由会计编制，各项申报表到各机关缴纳。 财务支出审批流程 经办人 ——财务部审核 ——总经理审批 ——集团分管领导审核意见 ——董事长审批 ——财务部核准支付。 财务部门 的审核及报表职责 9 l、财务人员在办理财务审核工作时，应依照有关公司规章制度的要求，对审核事项做出通过、有条件通过、不通过等决定。 每月制定付款计划。 资金收支日报表由会计报送。 第二章 过磅及统计对账有关程序及规定 一、出货过磅 现金销售的发货，财务人员收款后，下书面通知 单，司磅员接到书面通知单后方可过磅，才可以通行。 篇三：公司财务管理制度条款 李子溪砂石经营部财务管理制度条款 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 为规范砂石厂日常财务行为，发挥财务在砂石厂经营管理和提高经济效益中的作用，便于砂石厂各部门及员工对砂石厂财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善沙石场财务管理制度，维护沙石场及员工相关的合法权益，制定本制度。 第一章总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进砂石厂经营业务的发展，提高砂石厂经济效益，根据我国有关 财务管理法规制度和砂石厂章程有关规定，结合砂石厂实际情况，特制定本 10 制度。 第二条 砂石厂会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高砂石厂经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督砂石厂财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是砂石厂经营管理的一个重要方面。 砂石厂财务管理负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守沙石场秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 11 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。 原始凭证是砂石厂发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 砂石厂应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的 日期、凭证编号、经济业务。