费用管理控制制度

费用管理控制制度内容摘要：

（一）借款条件 ： 公司员工为 办 理业务及采购时， 由经办人 → 部门 负责人 → 总经理 → 财务 部 （证明其前借款已归还，借款事由及金额是否在预算范围内）签批后，可暂向公司借款； （二）借款原则 ： １、借款实行 “前清后借，前不清后不借 ”原则，特殊情况需经 财务总监、总经理联批 后方可借款。 ２、超预算借款、单次借款现 金额超过 10000 元以上借款，需经 财务总监、总经理联批 后方可借款； （三）还款期限员工处理完业务后三天内（休息日顺延）必须到财务部门报销，冲抵借款，若超过三天还款报销，则每天按借款金额的 1%计算罚息，从工资中扣缴； （四）财务监督公司财务部门每月底根据员工欠款情况，列出明细报公司总经理、财务总监、各 部门 负责人，并发出催款通知书，通知借款人速到财务结算。 逾期还款，按还款期限相关规定处理。 附件 三 ：差旅报销制度 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核， 总经理 审批后方可借款。 出差人员回公司后，应及时向分管领导汇报情况，必要时形成出差完成情况书面报告，由分管领导考核结果，签署考核意见。 出差人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按规定 填写差旅费报销单经部门负责人、总经理签字 后，方可交财务部门报销差旅费。 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经 财务总监 签署意见后方可报销。 出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差旅费，每一天按 30 元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30 元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各 部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准 （ 1）住宿标准（金额单位：元。 下同）： 地区 /人员 特区 直辖市。