人民币单位结算账户管理有关制度

人民币单位结算账户管理有关制度内容摘要：

；对于非核准类结算账户，“正式开立之 日”为开户行为单位客户办理开户手续的日期。 第四十二条 单位客户在同一开户行撤销结算账户后重新开立结算账户时，重新开立的结算账户可以自开立之日起办理付款业务。 第四十三条 单位客户从其结算账户支付给个人结算账户的款项，每笔超过 5 万元的， 付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。 个人持申请人为单位、收款人为个人且未经背书转让的银行汇票或银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，只需在出票时由付款银行审核其付款依据，收款银行无需审核收款依据。 第四十四条 各行应按《人民币单位银行结算账户管理协议》中的约定和有关规章制度要求与单位客户核对账务。 第四十五条 各行应根据中国人民银行当地分支行的规定，明确结算账户年检的流程和要求，组织对结算账户进行年检。 第四十六条 各行应建立结算账户管理档案，专夹保管，一户一档。 在结算账户存续期间，档案可由开户行保管，各行也 － 24－ 可根据情况决定由开户行的上级管辖机构保管。 结算账户撤销后，档案应移交会计档案管理机构，档案保管期限为结算账户撤销后 10 年。 第四十七条 开户许可证 遗失或毁损的处理 开户 许可证遗失或毁损时，单位客户应填写“中国工商银行补（换）发开户许可证申请书”，并加盖单位公章，参照本办法有关开立结算账户的规定，向开户行提出申请。 申请换发开户许可证的，单位客户应缴回原开户许可证。 因遗失开户许可证申请补发的，单位客户应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废，并向开户行出具遗失证明和已进行遗失公告的证明。 开户行审核无误后在“中国工商银行补（换）发开户许可证申请书”上加盖业务用章，连同客户提交的证明文件向人民银行当地分支行提出补（换）发申请，由人民银行当地分支行批准并补（换）发开户许 可证。 第四十八条 对伪造变造开户证明文件事件的处理 （一）开户行在办理银行结算账户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留置开户申请书及伪造变造的开户证明文件原件，复印留存其他开户申请资料，并及时报送人民银行当地分支行。 （二）对于通过伪造变造开户证明文件开立的结算账户，开户行应立即停止为该结算账户办理支付结算业务，并通知单 － 25－ 位客户立即撤销该结算账户。 第五章 结算账户的变更和撤销 第四十九条 结算账户的变更 单位客户的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于 5 个工作日内向开户行 提交正式公函通知，并出具有关部门的证明文件，开户行对单位客户的变更通知和证明文件审核无误后，为单位客户办理变更手续，并于 2个工作日内向中国人民银行当地分支行报告。 单位客户申请变更核准类结算账户的，开户行应在报人民银行当地分支行核准后办理变更手续。 单位客户更改名称但不改变开户行及账号的，应于 5 个工作日内向开户行提交正式公函申请变更，并出具有关部门的证明文件。 企业法人和非法人企业，应出具营业执照正本和工商行政管理部门的证明。 机关和事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 军队、武警团级（含 ）以上单位以及有关边防、分散值勤的支（分）队更改账户名称，不改变开户银行及银行账号的，应持本级（指无上级财务部门）或上一级后勤（联勤）财务部门证明，到开户银行办理变更手续。 军队、武警单位需要变更 － 26－ 开户银行的，应当按照规定的权限和审批程序，经批准后撤销原银行账户，重新开户。 社会团体应出具社会团体登记证书和民政部门的证明，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 外地常设机构，应出具其驻地政府主管部门的证明。 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外 资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。 个体工商户应出具营业执照正本和工商行政管理部门的证明。 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。 中央预算单位需延长账户使用期的，应出具中央财政部门（财政部或财政部驻各地财政监察专员办事处）的批复。 独立核算和非独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户登记证和证明。 其他组织，应出具政府主管部门的证明。 第五十条 结算账户的撤销 （一）单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照而需撤销基本存款 账户的，应先撤销其一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入 － 27－ 基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。 （二）单位客户因迁址需要变更开户银行的，以及因其他原因需要撤销结算账户后，重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户 10 日内申请重新开立基本存款账户。 单位客户在申请重新开立基本存款账户时，除应根据本办法第十一条的规定出具相关证明外，还应出具“已开立银行结算账户清单”。 （三）未获得工商行政管理部门核准登记的单位客户，应在验资期满后向开户行申请撤销临时存款账户，其账户资金应退还给原汇 款人账户。 注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。 单位客户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的相关证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。 （四）军队、武警单位撤销银行账户的，开户行应当依据军队、武警账户审批机关签发的《军队单位撤户通知书》和《武警单位撤户通知书》，及时办理银行撤户手续，注销银行账户。 （五）单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊 销营业执照或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，应于 5个工作日内向开户行提交撤销结算账户的申请。 － 28－ 单位客户超过期限未办理撤销结算账户手续的，开户行有权停止其结算账户的对外支付。 经开户行向该单位客户发出销户通知之日起 30 天后，如其仍未办理销户手续，开户行对其已开立的结算账户，应按《管理办法》第四十九条的有关规定予以撤销。 第五十一条 开户行应对一年（按对月对日计算）未发生资金收付活动（计息入账、 账户管理费扣收等 除外）且未欠开户行债务的结算账户，定期进行清理，并通知单位客户办理销户手续。 自通知发出之日起 30天内未办理销户手续的，开户行可视为该单位客户自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 对于单位客户名称、工商营业执照号码、组织机构代码、税务登记证号等重要要素缺失的久悬银行账户，开户行应按照《管理办法》第五十一条进行处理。 该类账户暂不纳入人民银行账户管理系统管理，开户行应将账户清单报送人民银行当地分支行。 单位客户地址、电话等其他基本要素缺失的久悬银行账户，应纳入人民银行账户管理系统管理。 开户行将该类账户录入人民银行账户管理系统时，在缺失要素栏目录入“ 9999”。 单位客户有久悬银行账户的，开户行不得为 其办理其他结算账户的开立和变更业务。 一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款、 账户管理费等 － 29－ 的结算账户，也可作为久悬银行账户纳入人民银行账户管理系统管理。 第六章 附则 第五十二条 各行应将结算账户业务纳入检查范围，组织进行定期或不定期检查，监督本办法各项规定的落实情况，发现违反本办法的应按行内有关规定予以处理。 第五十三条 本办法中关于军队账户、武警账户、中央财政预算单位账户、证券交易结算账户管理的未尽事宜，按照相关规定执行。 第五十四条 本办法自印发之日起执行，《人民币单位银行结算账户管理实施细则 （试行）》（工银办发 [2020]226号）同时废止。 以往规定如与本办法相抵触，以本办法为准。 － 30－ 件二： 中国工商银行人民币单位银行 结算账户业务处理规程 第一章 基本规定 第一条 为规范人民币单位银行结算账户（以下简称结算账户）的开立、变更和撤销等业务行为，加强结算账户管理，根据《人民币单位银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本规程。 第二条 结算账户的开立、变更和撤销等业务（以下统称结算账户业务），必须符合《办法》的各项规定，按照本规程要求办理。 当地人民银行对结算账户业务办理 另有规定的，从其规定。 第三条 结算账户业务实行营销与审批管理相分离制度。 各行营销部门负责结算账户市场营销，组织开展尽职调查；运行管理部门负责结算账户审批的管理与指导，组织结算账户业务操作。 第四条 结算账户的开立和撤销业务实行集中审批制度。 各行应在一级（直属）分行或二级分行设立结算账户集中审批机构（以下简称账户审批机构），负责对营业网点提交的结算账户业务申请行使审批权限。 第五条 在办理结算账户业务过程中，按规定需核准或备案 － 31－ 事项，可由开户行直接报当地人民银行核准或备案。 各行也可根据情况决定由开户行的上级管 辖机构报人民银行核准或备案。 第六条 可办理结算账户业务的营业网点需设立专柜，由专人在摄像监控下办理结算账户业务，坚持一笔一清的原则。 客户经理不得在专柜为客户代办业务。 第七条 结算账户业务必须由单位有权人本人办理。 本规程所称单位有权人是指单位客户的法定代表人（单位负责人）或其授权代理人。 由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件外，还应出具被授权人的身份证件。 授权书应载明被授权人的姓名、身份证件名称与号码 、授权事项等要素，并加盖单位公章和法定代表人或单位负责人签章。 第八条 单位客户申请资料必须由单位有权人本人交至受理网点，不得由他人代为传递；受理网点交给客户的有关资料，一律直接交至单位有权人本人，并由其当面签字确认，严禁由他人代领。 第二章 结算账户的开立 第九条 受理开户申请 － 32－ （一）客户向营业网点提交《开立单位银行结算账户申请书》及相关证明文件的正本或原件，由单位有权人本人交至营业网点受理专柜。 单位客户以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应按规定填写《开立单位银行结算账户申请书 》及“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”。 单位授权其内设机构（部门）开户的授权书中应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容。 单位客户以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应出具单位按规定开立专用存款账户的证明文件。 《开立单位银行结算账户申请书》填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。 单位客户以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应按规定填写《开立单 位银行结算账户申请书》及“建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”。 建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人名称，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。 （二） 营业网点应对客户开户信息的真实性、完整性、合 － 33－ 规性进行审查。 开户申请资料，不得离开客户视线。 本规程所称业务负责人是指负责营业网点现场管理的网点负责人或其他履职人员。 经办柜员与业务负责人 合称受理人员。 、授权代理人的身份信息，受理人员必须通过“联网核查公民身份信息系统”进行核查。 核查信息一致的，应打印核查信息，并在复印件上注明“复印件与原件核对一致”字样，并加盖受理人员个人名章。 核查信息不一致的，应按《转发〈中国人民银行 公安部关于切实做好联网核查公民身份信息有关工作的通知〉的通知》（工银办发 [2020]585 号）要求进行核实。 ，受理人员应审查《开立单位银行结算账户申请书》是否与开户证明文件的相关记载事项一致，开户证明文件种类和 范围是否符合《办法》规定。 受理人员应审查开户证明文件是否在有效期内。 对于营业执照，受理人员还应要求单位客户另外提供副本以确认是否执行年检规定。 对法定代表人或单位负责人授权他人办理的，还应审查授权书是否由法定代表人或单位负责人签字，授权事项是否明确且与所办业务一致。 除审查开户申请资料本身外，受理人员还应审查客户是否 － 34－ 存在已在本行开立基本存款账户又申请开立一般存款账户、多头开户等违反《办法》规定的情况。 对审查通过的开户证明文件，受理人员应核对复印件是否与原件一致，经核对一致的，应在复印件上注明“复印件与原件核对一致”字样，并 加盖受理人员个人名章。 （三）在受理开户申请过程中，凡需客户签字确认事项，需由单位有权人在受理人员双人目视范围内当面签字。 （四）开户业务受理完毕后，属于以下情况的，受理人员应在《开立单位银行结算账户申请书》上签署意见，并加盖业务用章以及个人名章： 的； ，但经营销部门。