广东现代会展管理有限公司管理流程体系

广东现代会展管理有限公司管理流程体系内容摘要：

24 培训后的信息反馈及跟 进工作。 实习流程 实习生填写《实习登记表》。 用人部门经理签署意见。 报人力资源部。 出文通知财务部。 实习结束由用人部门出具书面实习鉴定。 人力资源部加注意见后盖章。 出文通知财务部结束其实习期。 将有关资料存档。 培训实施管理流程 培训规划管理流程 培训协议管理流程 三、财务管理流程体系 财务业务管理流程 账套管理流程 新建账套 ,包括科目设置、 参数设置、初始余额录入； 启用账套； 凭证录入，包括采购凭证、业务凭证、仓库凭证的录入，以备凭证的查询和汇总； 凭证审核； 凭证记账，以备账簿查询和报表查询； Q/GDXD TG 25 结账、报表。 出纳管理流程 设置参数 ； 收付单据、单据审核、轧账。 支票购置、支票领用、资金日报表、轧账。 银行账单、对账、余额调节表。 预算管理流程 预算部门总结上期预算算执行情况 ,编制本期预算。 部门经理签名确认。 送审计部、财务部复核； 送分管领 导审核。 ，涉及预算调整的，送还预算部门调整后报总经理办公会议审批。 ，复印件送财务部、审计部备案； 预算部门根据年度总预算编制月份预算，每月 25 日前将次月预算送审计部审核； 经审核的月份预算送财务部备案； ，在月份预算内的费用当月予以报销，超出月份预算的费用当月不予报销。 超预算的费用如须当月报销，必须编制预算调整表报总经理办公会议审批； 月末财务部出具当月收支报表，一份送预算部门存档，一份报送 主管领导； Q/GDXD TG 26 年度终结或项目完成后，预算部门出具年度预算执行情况分析报告； 送审计部、财务部备案； 送领导审核。 说明：（ 1）财务预算的内容包括：财务预算报告、财务收支预算表、预算编报说明；（ 2）财务预算报告的内容包括：编制预算的指导思想的原则、上期预算的执行情况概述及结果分析、本期预算的收支安排、完成预算任务的措施和要求；（ 3） 公司实行总预算与月份预算相结合的制度，预算部门每月 25 日必须向审计部报送次月预算，财务部对月份预算内的开支当月给予报销，月份预算外的开支当月不予报销，特殊情况 须报总经理办公会议批准。 收支管理流程 收入流程 业务部与客户签订经济合同； 合同原件送财务部备案，业务部保留复印件； 财务部根据合同收款并开具发票，或出纳助理根据合同收款后及时交财务部，财务部开具发票； 合同规定分期收款的，业务员应按期及时向客户催收款项，款项到账，财务部开具发票； 每月 30 日，业务部编制当月应收款明细表与财务部定期核对应收款、实收款、双方签字确认。 说明：（ 1）收入来源主要包括：展会收入、会议室租金、广告租金、Q/GDXD TG 27 餐饮租金、其他收入 等；（ 2）某些经济业务没有签订经济合同而被确认为收入的，财务部以实际收款额确认为营业收入，并开具相应发票；（ 3）财务部开具发票的内容应与收款金额、汇款客户、经济业务内容保持一致，如有收入项目属委托事项的，业务部应提前与财务部协商解决；（ 4）涉及预收款项客户要求延期开具发票的，业务人员应及时与财务部协商解决；（ 5）业务部应对经济合同、应收账款等收款项目应设置明细台账备案，每月 30日与财务部定期对账。 报销操作流程 填写报销申请； 经部门确认、财务复核、领导审批； 财务部付款 ； 会计处理账目。 日常费用、物资采购报销流程 日常费用报销 :报销人员将报销票据分类汇总、整齐粘贴后填写报销单。 物资采购报销：使用部门填写申购单，并附 23 家供货单位报价单； 送部门经理签字确认； 送财务部复核； 预算内的开支直接送分管领导审批，预算外的开支参照财务预算流程执行； 预算内的开支符合报销规定的，出纳如实报销。 物资采购的，在货物验收入库后依照费用报销流程办理报销手续。 Q/GDXD TG 28 说明：（ 1）日常费用主要包括：办公费、财务费用、保险费等零星开支；（ 2）物资采购主要包括：采购金额在 1000 元以上 50000 元以下的物资采购，如购置展馆设备配件、五金配件、低值易耗品、印刷品等（ 30000 元以上的采购属于大宗采购，须参照招投标流程运作）；（ 3）如遇部门经理出差期间，经授权可由部门副经理确认相关费用后办理报批手续；（ 4）申购单上应注明申购人或申购部门、所购物品名称、数量、用途，并附 2 至 3 家供货单位报价单等；（ 5）报销票据必须有经办人、证明人、部门经理、财务复核人签字确认后方可送主管领导审批。 物资采购的报销必须在发票后附上物料验收入库清单，财务对合同中涉及 的付款方式、采购数量、采购单价进行审核；（ 6）报销票据必须列示清楚用途、费用所属期间、所属部门，且必须是有效的税务发票或财政专用票据。 业务招待费及差旅费报销流程 业务招待费报销填写《费用报销单》，差旅费报销填写《差旅费报销单》； 送部门经理签字确认； 送财务部复核； 预算内的开支，直接送分管领导审批。 预算外的开支，须编制调整预算，报总经理办公会议审批后下达执行； 符合报销规定的，出纳如实报销。 说明：（ 1）业务招待费报销，须在发票背面注明报销人姓名、 陪同人员姓名、接待对象、人数、费用发生时间等；（ 2） 差旅费报销，须在Q/GDXD TG 29 报销单上注明出差人员姓名、所属部门、出差时间地点、出差事由、各项费用金额等。 在报销时须附经分管领导审阅的出差报告。 如为包干制则按规定金额定额报销，超支不补；（ 3）业务接待费、差旅费的报销必须严格遵守业务接待及出差管理规定，在制度范围内的费用按规定限额报销，超支不补。 汽车费用报销流程 报销人将单据粘贴整齐，填写《差旅费报销单》； 送部门经理签字确认； 凭行车记录表及报销凭证送财务部复核； 预算内 的开支，直接送分管领导审批。 预算外的开支，须另做调整预算，报总经理办公会议审批后下达执行； 符合规定的，出纳如实报销； 月末，用车部门将行车记录、加油记录、维修记录等审计部审计。 说明：（ 1）汽车费用包括：汽车油费、路桥费、修理费、维护保养费以及司机的出车补贴等；（ 2）车辆的维修及保养费用严格按照公司车辆管理制度规定执行，在规定金额内须附书面报告，必须先报告后维修；（ 3）用车部门必须做好行车记录、加油记录、维修及保养记录，作为报销附件以供审核。 未按规定记录在册的，财务不予报销汽车费用。 水电费报销流程 每月 10 日前供水供电公司抄表，水电费单送工程部； Q/GDXD TG 30 每月 11 日前工程部核对水电用量，编制各部门耗用清单； 每月 11 日，出纳助理凭水电费清单及耗用清单填写《支付申请单》，办理付款手续； 每月 12日前送财务部复核，如由于每月 12 日前未收到水电费单而导致缴交滞纳金的，由经营部追究其部门责任人的经济责任； 送分管领导审批； 每月 14 日前，出纳办妥支付手续，取回发票； 发票送出纳助理补办签批手续。 说明：（ 1）缴交电费的时间为每 月 14日前，逾期需缴交滞纳金；（ 2）缴交水费时间是每月 11日至 15日，逾期需缴交滞纳金；（ 3）财务助理须于每月 12 日前办妥支付水电费请款手续送财务付款，否则，因逾期付款而支付滞纳金须追究责任人经济责任；（ 4）每月 10 日前，如工程部尚未收到水电费单，工程部需负责联络水电公司抄录水表电表。 报销时限流程 公司员工零星报销实行“每周一报”制度，流程如下： 出纳助理分类汇总各类报销单据。 每周二到财务部办理报销手续。 每周三集中送主管领导审批。 每周四出纳准备现金报销 ,办理银行汇款。 未办妥报销手续的 ,顺延到下周四报销。 特殊情况须紧急请款的 ,及时与财务协商解决。 Q/GDXD TG 31 外部单位（供应商）的结算款采用月结方式，每月 25 日集中付款，流程如下： 每月 15日供应商凭送货单、结算单送业务部门请款； 20 日前汇总外部单位结算资料送财务部复核； 每月 22 日前财务部根据每月预算 、合同、结算单据复核结算款； 每月 22日至 24 日集中送主管领导审批； 每 月 25日供应商凭公章（或财务章）到财务部取款。 说明：（ 1）公司员工的零星报销包括：借款、差旅费、业务费、办公费等公司内部员工的零星报销，实行“每周一报”制度；（ 2）对外部单位（供应商）的结算款包括：印刷费、设计费、物资采购款等，统一采用月结方式。 借款人还款流程 借款人填写《借款申请单》； 送部门经理签名确认； 送财务审核，如前次借款未归还，财务部不予借款。 特殊情况需另附报告详细 说明； 送分管领导审批； 凭《借款申请单》到出纳员处借支现金或支票； 借款人应在业务完成后五天内办理还款事宜，超出期限未还款的，财务在借款人的工资中优先扣除； 借款人在还款时，如报销费用金额超过所借款项，出纳将超额Q/GDXD TG 32 部分支付现金给借款人。 如报销费用金额小于所借款项，借款人应将差额退还给出纳； 借款人在办妥还款手续后，财务部应给贷款人退回《借款申请单》或开具收款收据。 说明：（ 1）借款申请单上须注明：借款人姓名、借款日期、借款人所属部门、借款用途、还款期限（最长不超过一个月）等项目；（ 2）涉及借款的情况包括：出差借款、备用金借款、采购借款及其他特殊情况 须借支款项的业务。 资产管理流程 固定资产报废流程 使用部门填写《资产报废申请表》； 送部门经理签字确认； 送分管领导审批； 送总经理审批； 送财务部及 资产管理部门作报废处理； 资产管理部门将处理结果送财务部、主管领导备案。 说明：（ 1）固定资产报废适用于：已损坏且无法修复的固定资产，遗失、毁损的固定资产等；（ 2）资产报废申请表上应注明：使用部门、申请人、报废原因、资产金额、购入时间、使用年限、申请报废时间等；（ 3）资产报废是由于责任人过 失造成的，须追究责任人的经济责任，属自然毁损的，应有相关的证明人；（ 4）资产。