工程审计监察部管理制度

工程审计监察部管理制度内容摘要：

和强化 工程 控制 管理 ， 保证 项目 财产安全 、 完整，促进企业高效安全发展。 二、 部门职能 审计监督工程 项目 质量 （ 包括工程现场施工质量、施工资料、施工环境 ）。 审计监督工程 项目 造价 （ 包括各项工程合同、工程招投标、工程变更、商务采购 合同 、 工程款的支付等 ）。 审计监督工程 项目 进度 （ 包括工程进度计划、工程进度计划的执行 ）。 审计 监督 项目费用 收支有无错弊 ,检查各 项目 是否认真贯彻执行公司关于工程的各项 管理程序、规章制度。 对 于项目 经济合同的签订及执行情况进行审计监督 ， 对 项目的 各种会计核算的资料 、凭证 进行检查和验证。 三 、 组织架构 按公司实际业务量配备相关 工程 审计监察人员 四 、 部门 岗位职责 拟定公司内部 工程 审计 监察 规章制度。 对公司 工程项目的预（决）算、结算审计、工程招投标、采购等 各类经营活动进行审计监督。 对公司工程项目的质量、进度、成本情况，进行审计监督。 对 工程 内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。 独立开展 工程 审计监控工作，规范 项目管理及财务 行为，随时掌握 工程进展 情况，并提出审计建议，促进 项目 管理 的规范性、科学性 ，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。 对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力的责任人 有权向上一级领导提出意见和建议。 完成上级领导交办的其他审计 监督 工作。 五 、审 计 监督管理权限 项目 部门及时完成其本职工作，并向审计部提供准确、真实、完整的相关资料。 工程 类文件 (工程预算书、工程结算书、招标文件、投标书、询标记录、招投标答疑、会议纪要、施工合同、商务采购合同、 补充合同、施工图、设计变更图、工程竣工图、变更签证单、施工联系单、开工报告、竣工报告、工程各类呈报及批复文件资料等影响工程造价的有关资料， 并 提供上述资料的统计目录。 ）。 有权查阅与 工程 审计事项有关的 各类文件资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门 、项目组 不得拒绝。 项目组 会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。 工程 行为，有权做出临时制止的决定，并报主管领导处理。 5. 有权对阻挠、破坏 工程 审计监管工作 、拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 接受公司及其他相关人员 对工程项目有关问题 的投诉和举报，并对检举和投诉的情况进行调查核实处理。 工程类 工作会议。 不定期 对 工程项目 的 实际 工作 情况进行审计监督。 有权 对 工程项目 整改意见的 执行情况进行监督。 六 、 审计监察 工作 制度 严格 自律、遵守公司各项管理制度。 严禁泄露工作机密造成审计监察失控。 严格遵循本部门的工作程序，按照真实、准确、及时、有效、公正的原则开展审计监察工作。 严禁在审计监察过程中利用职权徇私舞弊，损害公司利益，破坏内部团结。 不断 学习公司的各项管理制度和运营机制，加强学习现行法律法规，工程技术规范，工程造价知识，提高审计监察能力。 七 、 审计监察工作流程图 批准 完 工 项 目 编制阶段性项目审计意见书 编制项目审核初稿。 项目部阶段 审计 资料送审 项目部竣工资料送审 在 施 项 目 施工过程 监察审计阶段 征求被审项目部意见 存在问题 部门及项目组 部门经理批准 整改指令单、最终审计报告 严重问题下达整改指令单 整改及审计建议执行情况 审计项目结束 组卷归档 部门经理确定具体监察审计项目负责 人、监察审计实施时间，指定人员组成审计小组 一般问题下达整改通知单 向部门及项目组下达监察审计通知 主管领导 确定监察审计的各项目，制定年度监察审计计划 部门提交工程年度施工计划 各部门 八 、审计监察工作 内容 审计监察部应当根据法律、法规和公司的有关规定和要求， 并经主管领导的指示，确定需要审查的项目， 确定 审计监察的 工作重点，编制 审计监察工作计划，经批准后实施。 针对确定的审计监察项目有计划的开展工作， 在实施审计之前向 审计项目 下达 工程 审计 监察联络单 ， 搜集与审计项目有关的资料， 开展审前调查。 审计实施阶段中， 审计人员通过审查各种凭证、台帐、合同、工程资料、预决算书等方式进行审计，并取得审计证明材料。 其 审计要点 为： A、审核施工图预算工程量计算得准确性，价格及相关费用计取的合理性，汇总的准确性。 B、 参与招投标及评标定标的全过程，着重审核是否按规定进行招投标。 C、 对施工过程中的设计变更及索赔要求进行审核，是否有相关授权人员及监理方、设计方等方的书面确认，发生数量是否真实，金额计算是否准确。 D、商务部门是否根据项目设计及工程材料采购计划做到合理采购、节约使用，既保证项目实施的需要， 又能最大限度地控制采购用款。 采购计划是否按公司规定的程序、流程实施。 E、工程预付款、工程进度款、 工程决算 款的收付 必须严格按照相关经济合同及制度规定执行。 出具 审计报告 ： A、审计报告的具体内容主要包括： a、审计的范围、内容、方式和起讫时间。 b、被审项目的基本情况。 c、实施审计的有关情况。 d、违反公司各项制度的事实。 e、审计评价。 f、对有关问题的定性、处理、处罚意见及依据。 g、审计建议。 B、审计监察处理处罚 种类 ： a、责令限期整改。 b、责令限期退还各种非法所得。 c、责令限期退 还被侵占的公司资产。 d、责令 改正 有关 虚假数据、凭证。 e、责令限期缴纳各类赔款。 f、依法采取的其他处理措施。 在审计监察过程中发现的问题按下列原则进行处理 ： A、 一般性问题以整改通知单书的形式 书 面要求被审计对象整改。 B、 重大问题以书面形式汇报主管领导裁定后，以指令单书面通知整改和处理决定。 ，对于整改要求的内容、依据有异议时可以以书面的形式提出不同的看法，否则应认真执行整改要求的内容。 项目按整改要求整改结束后，经审计监察人员复查合格向主管领导汇报后， 审计监察部应当出具审计 监察 报告 ,本次审计监察工作既完成。 每次审计监督工作完成以后，将相关资料分类整理归档，使审计监察工作具有可追溯性。 九 附则 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定执行。 本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的规 定为准。 本制度由 工程 审计监察部负责解释。 本制度自 发布之日 起开始实施。 十 、 审计监察表格 审计 监察联络单 审计 监察整改通知 单 审计 监察整改指令单 审计 监察 报告书 审计监察工作联系单 发文部门： 工程 审计监察部 编 号 事由 签收人姓名及日期 致 : （ 项目部） 现审计监察部将对你部进行审计监察工作， 请给予积极配合， 做好有关资料的准备工作，并提供必要的工作条件。 需准备的资料如下： 审计监察部： 年 月 日 审计监察 整改通知单 发文部门： 工程 审计监察部 编 号 致 ： 经检查，发现项目存在以下 问 题，望马上整改，整改内容如下： 审计监察部： 年 月 日 整改人签收意见： 整改人签收： 年 月 日 说明： 1．共 3 份，主管副总 1 份，监察部 1 份，整改人 1 份。 审计监察 整改指令单 发文部门： 工程 审计监察部 编 号 致 ： 经检查，发现你部存在 以 下严重问题，望接指令后立即督促整改，整改内容如下： 审计监察部： 年 月 日 副总经理： 年 月 日 总经理： 年 月 日 整改人签收： 年 月 日 说明： 1．共 4 份，主管副总 1 份，监察部 1 份，整改部门 1 份，整改人 1 份。 工程项目审计报告 根据我公司审计监察制度，自 年 月 日至 年 月 日，我部对 工程价款结算进行了审计，审计实施已结束，现将审计情况报告如下： 一、工程概况 工程规模、主要特征； 工程参建单位：建设、设计、施工、设计、供应商等名称； 工程开、竣工时间； 工程招投标情况（有无招标、招标方式、中标价、招标文件的 简要描述）； 工程设计、施工主要变更情况（数量、比例、大宗变更的描述）； 工程质量情况； 二、审计评价 该工程在工程管理、投资控制、进度控制、质量管理、合同管理、变更控制、工程款支付等方面情况。 三、工程 量 的审计情况 审计的 有关法律、法规、定额、合同、招投标文件的依据；。