某集团组织结构职责与流程(编辑修改稿)

某集团组织结构职责与流程(编辑修改稿)内容摘要：

/管理委员会 – 负责审议项目监控报告 ， 并审议通过监控措施 投资管理部 – 负责对项目整体运作的监控 – 负责汇总项目运作信息和相关财务信息 ， 形成监控报告 ， 及时向上级领导汇报 – 负责监督投资的进度 ， 并向总经理汇报 – 负责投资活动所需资金的调度和指挥 – 负责项目监控措施的事实和监督 投资小组 – 负责具体项目的实施工作 ， 总结和报告项目具体运作情况 – 负责分析项目运行中产生的问题 – 接受上级部门的质询 – 参与项目监控措施的实施 财务中心 – 负责提供项目运作相关的财务信息 ， 并提供财务分析 项目投资管理监控流程说明 第 27页（共 66页） 说明： 项目监控报告 1. 项目投资小组依据项目计划和预算进行项目运作 ， 定期与不定期提交项目监控报告 2. 投资管理部及时汇总 、 整理投资小组提交的项目监控报告和财务中心提供的财务信息和分析意见 项目分析与建议 1. 投资管理部根据收集到的信息和报告及时分析偏差原因 ， 并提出相应监控措施 ， 报总经理和管理委员会讨论审议 ， 必要时刻提请董事会进行审议 实施监督 1. 投资管理部根据批准的监控措施 ， 组织实施和监督 2. 投资小组根据监控措施 ， 参与实施 项目投资管理监控流程说明 第 28页（共 66页） 依据 提出 整理 保管 登记 投资管理部 —— 资产管理 财务部 —— 会计核算 投资实施 登记投资管理簿 登记入帐 留存保管 投资管理部 —— 投资管理 相关合同、文件、执照等 整理签收文件 第 29页（共 66页） 职责： 投资管理部 —— 投资管理 – 负责投资实施 – 负责归集投资项目的所有文件 、 资料 投资管理部 —— 资产管理 – 负责验证投资管理部上交的投资项目文件的合规性 、 完整性 – 负责整理投资项目的所有文件 、 资料 – 负责对投资项目文件分类登记到投资登记簿 – 负责对投资项目资料进行归档保管 – 负责通知财务中心－会计核算进行帐务处理 财务部 —— 会计核算 – 负责对已登记的资产进行会计核算处理 项目投资登记管理流程说明 第 30页（共 66页） 说明： 投资管理部门报送投资资料 1. 投资项目的所有相关合同 、 往来函件 2. 投资项目发生的所有相关费用单据 3. 投资项目发生的工商 、 税务等法律文件 4. 其他投资项目涉及的文件 投资项目的登记 1. 由资产管理部门对已完成的投资项目登记编号 ， 注明存档文件内容 、 登记日期 、归档人等信息 2. 对投资项目关键文件进行复印 ， 交会计核算部门登记入帐 会计核算部门登记入帐 1. 会计核算部门对资产管理部门报送的投资项目文件进行审核 2. 对投资项目进行登记入帐 项目投资登记管理流程说明 第 31页（共 66页） 依据 提出 整理 实施 决策 企业发展部 投资管理部 —— 资产管理 总经理 / 管理委员会 现有投资状况分析 应处置投资评估，提出出售建议 讨论通过投资处置方案 投资管理部 —— 投资管理 寻求购买方，谈判处置投资 财务部－会计核算 董事会 审批 审批 初审 权限内。 审批 NO YES 第 32页（共 66页） 职责： 董事会 – 负责对重大投资处置进行审批 总经理 /管理委员会 – 负责对权限内投资处置进行审批 财务部－会计核算 – 负责对拟处置投资进行财务状况分析 – 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部 —— 资产管理 – 负责对所管理投资牵头进行定期评估 – 负责提出投资处置建议 – 参与讨论投资处置的可行性方案 企业发展部 – 负责对投资处置建议进行分析 – 负责判断该投资资产是否已不符合公司整体发展战略 – 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部 —— 投资管理 – 负责对投资处置建议进行分析及讨论出售方案 资产处置管理流程说明 第 33页（共 66页） 说明： 提出拟处置投资建议 1. 资产管理部门定期对公司投资进行评估 2. 对被投资公司的财务状况 、 经营业绩 、 市场份额 、 发展趋势等评估 3. 选择近期应处置出售投资 4. 对拟处置投资进行价值评估 5. 提出投资处置方案 处置方案讨论 1. 资产管理部门就该项投资价值进行分析 2. 战略发展部就该项投资战略一致性进行分析 3. 投资管理部门就该项投资处置方式 、 评估价值进行分析 4. 会计核算部门就该项投资的财务状况进行分析评估 投资处置 1. 由投资发展部选择购买方 2. 处置价格以已审批的处置价格为基准 资产处置管理流程说明 第 34页（共 66页） 战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程 投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程 财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程 人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程 目标管理 主要流程规划：财务管理 第 35页（共 66页） 依据 登记 生成 初审 记帐 分析 会计核算主管 下属公司财务 上报 会计核算员 经济业务 转帐凭证 审核转帐凭证 明细帐及总帐 生成报表 资金管理出纳 已经审批的资金支出 资金收入 现金 /银行凭证 报表，分析报告 审核 会计分析员 整体分析报告 审核 审核 第 36页（共 66页） 职责： 会计核算主管 – 负责审批转帐凭证的真实性 、 合规性 – 负责审核定期会计报表编制正确性 – 负责审核会计报表分析报告 – 负责指导下属子公司会计核算工作 会计核算员 – 负责编制转帐凭证 – 负责审核现金 、 银行凭证 – 负责过录已审批凭证 – 负责生成总帐 、 报表 会计分析员 – 负责分析股份公司及下属公司的财务状况和经营成果 – 负责将分析报告上报会计核算主管 资金出纳 – 根据已审核付款单据 ， 支付资金 – 编制现金 、 银行凭证 下属公司会计 – 定期生成会计报表 ， 上报股份公司会计核算部门 – 负责对当月报表进行分析 ， 上报股份公司会计核算部门 会计核算流程说明 第 37页（共 66页） 说明： 凭证审核 1. 资金支出是否已按审批权限签章 2. 资金支出 、 收入是否有相应支持性单据 、 合同 3. 会计处理是否符合企业会计制度 、 会计准则 下属公司会计报表编制 1. 会计处理应符合企业会计制度 、 会计准则 2. 按月编制资产负债表 、 损益表 、 现金流量表 3. 对变动超过 30％ 的会计科目作出书面分析 ， 解释异常原因 4. 附加内部往来清单 （ 含现金流量往来 ） ， 且已与内部单位对帐一致；如不一致 ， 解释原因 报表分析 1. 对股份公司当月报表变动超过 30％ 的会计科目作出书面分析 ， 解释异常原因 2. 对下属子公司分析报告进行审核 会计核算流程说明 第 38页（共 66页） 依据 提出 整理 初审 分析 决策 实施 修改 监督 下属公司 /部门经营管理人员 年度经营计划 /年度财务目标 分解财务目标 , 确定各公司 /部门的初步财务目标 下 达 对预算草案进行分析，从股份公司层面协调 ,提出修正意见， 上 报 各公司 /部门预算讨论会 召开预算终审会，通过公司预算终审方案。 审批 上 报 执 行 财务部 — 预算监控 董事会 总经理 / 管理委员会 财务副 总经理 上年预算完成情况及本年市场等因素考虑 年 /月度预算草案 汇总预算草案 修改 备案 汇总 第 39页（共 66页） 职责： 董事会 – 负责根据已定年度经营计划决定年度财务目标 – 负责审核批准股份公司年度财务预算案 总经理 /管理委员会 – 参与制定年度财务目标 – 召开财务预算终审会 ， 通过年度财务预算案 ， 报董事会审批 财务副总经理 – 参与制定年度财务目标 – 主持召开职能部门及下属子公司的财务预算讨论会 ， 决定财务。