乳业公司关于财务知识及销售费用报销的规定(编辑修改稿)

乳业公司关于财务知识及销售费用报销的规定(编辑修改稿)内容摘要：

执行，费用额度确实不能满足实际需求，或有特殊费用发生，需事先打报告审批，财务严格按批件审核。 9．涉及驾驶证年审、年检费用一律自理。 关于经销商无合法票据的业务处理方法 各级销售人员、各经销商： 根据国家税务部门最新规定，企业支付的与经营活动有关的资金应提供证明其真实性的合法凭证 (即：发票 )，因此各经销商必须提供合法的财税发票才能向我公司收取保证金利息及代垫费用等各种款项。 这类发票由财税局监制，发票上印有当地财税 部门的监制章。 如果各经销商目前尚没有发票 (普通发票、零售发票 )，请立即凭营业执照副本到当地财税部门购买。 若各经销商确实无法向公司提供正规的财税部门监制的发票而要求收取保证金利息等非代垫款项，将会造成公司重复缴税，因此公司按如下业务处理方法执行： 对保证金利息，差价补贴支付等经营性收入款项 1．能提供财税发票的在发票上写明款项内容，金额， (按发票填写要求规范填写：双面复写、付款单位、时间、大小写金额一致、不得涂改、加盖收款单位公章等等 )公司将予以抵货款处理。 2．如果客户不能提供合法凭证而要求兑付经营性收入款 项的： A．客户向公司收取如上款项时提供盖有客户公章的同意把上诉款项换算成产品的证明及要货清单，我公司将根据要货清单，直接将金额抵产品作为配送并随贵司发货兑现。 配送产品的价格是现行开票价，不享受任何配送政策。 B．或者按照财税部门规定予以代扣税后抵货款，即按公司目前实际税率扣除企业所得税。 2020年按 %， 2020年按 %扣除。 销售公司费用控制、报销及工资发放事项的规定 (一 )费用控制 1．销售公司把 2020 年差旅费、经营费、办公费、汽车使用费用等额定总额分解下达到各省，各省把费用总额分解落实到各地区。 2．各项费用进行年底考核，超出各级额定费用总额，扣省级经理、区域经理超出部分的 10%资金。 3．若销售业绩比年初计划增长比例超过费用的增长比例，可不予扣罚。 (二 )费用报销 1．费用审批 销售人员所有的出差费用、经营费、办公费、汽车使用费用等报销，由各经办人根据实际发生的费用票据认真分类汇总后，经区域经理审核签字、省级经理签字后，到相关分公司财务审核报销。 特区经理、省级经理发生的各项费用 经本人签字、授权分公司总经理签字，分公司财务审核报销，销售公司总经理抽查。 2．分公司报销 每月 30 日前销售公司把销售人员具体名单及分管区域可报销的费用范围提供给分公司，分公司财务按照名单及《销售公司销售人员出差费用报销的规定》对各项费用报销进行认真审核。 分公司对销售人员票据真实情况进行抽查，如有弄虚作假，一经发现，即对当事人作警告处分，并不予报销此次费用：再次违反，分公司报销售公司对当事人双倍扣罚，取消当月资金，并不予以开除，并追究区域经理、省级经理责任；若集团公司抽查发现有虚报现象，追究分公司财务责任。 要求各省每月 15 日到所属分厂将上月的差旅费进行报销，原则上不能代报销。 3．月终结算 分公司财务每月 20 日前对上月工资资金发放情况分别进行分类汇总，经分公司总经理签字后，工资按清单、资金开具代垫销售费用收据并附清单报销售公司，经销售公司财务审核，销售公司总经理签字后，予以结算。 销售公司销售人员出差费用报销的规定 为加强销售公司销售人员出差各项费用控制，现制定销售公司差旅费、经营 费、办公费、汽车使用费等费用标准及报销规定如下： (一 )差旅费。