erp中的投资管理应用(编辑修改稿)

erp中的投资管理应用(编辑修改稿)内容摘要：

表。 EIS报表 在今后新版本系统中， SAP 计划将投资程序与 SAP报表制作工具 －－ EIS 相结合。 可是以投资程序的特定标准报表， 它包括所需的组织化标准 （公司 代码、业务部门、 利润中心、 工厂及其它项目） 以及所需的关键功能 （预 算、方案及其它功能）。 在这种定义方式上， 系统确定阶段性汇总的数据。 这类标准报表要比直接连机制作数据报表快得多。 也方便得多。 特别是对于 连接大量项目或定单的投资 程 序来说更是如此。 集 团 公司标准报表 对于集团公司来说， 在制做报表时， 投资程序的价值可转换为货币或公司 代码。 今后， 报表系统可将投资额度的货币转换为投资程序货币， 实现一致 性的、 标准 报 表。 外 部 评估数据转帐 假定投资程序或标准报表中应包括 SAP系统中不存在的价值。 集团公司可 能要执行的项目或定单是本地软件中显示，而非 SAP软件显示的。 通过 EIS（执行信息系统），这种由外部系统管理的投资额度价值通过相应的转帐程序可转入 SAP报表系统。 为实现这一目的， SAP正在致力于开发支持多机报表系统的技术。 这样，用户就有可能对整 个 集团公司的全球各子公司的报表进行评估。 投资程序为全公司投资作业提供计划和预算支持。 与特定投资额度直接动 态集成 使 呈报价值总是保持最新状态。 ERP财务管理部分 功能详解 投资管理 ERP案例经典 第 10 页 共 20 页 9/27/2020 5. 直 接 资本化资产统一价格预算 监 控 资产购置支出 当需要预算大额度投资时， 有必要也应该对直接资本化资产制定预算。 例 如，用户也许打算在一个会计年度中对公司新购车辆，或者某一部门更换 PC机硬件的计划支出进行监控。 除这类有限制的、 特定投资之外， 也要对年度 内或某一业务期间内 所 有资产购置的预算进行 监控。 直 接 资本化的优点 对于大部 分采购业务来说， 采用 AUC （在建工程） 、 SAP 内部定单或 SAP项目等功能很麻烦。 需要介入定单计入借方和后续结算过渡步骤。 这样 一来，从货物接收到定单归入预制科目， 资产的直接资本化是间断的。 为了 简化这个过程，SAP 投资管理模块通过投资程序的特殊程序项目， 可显示资 产购置的统一价格预算。 用做资产预算的定单或项目与这些项目相连。 于是， 建立了预算结构的另一个层次，并避免大量资产的直接归类为程序项目。 如果定单或项目只用于管理资产预算，不 计 入成本要素的供方 ，可将其定义为统计价格， 从 而 避 免不正确记帐。 固 定 资产与预算 资 产 与投资科目设置的自动传输 FI－ AA系统的资产主记录中包含定单或项目的“投资科目设置”字段。 为 了避免每项资产人工输入一个未用科目， 可以定义替代科目。 定义中包括一 般替换原则。 根据这一原则，系统采用某种资产标准，可自动定义适合的投资科目设置，举例来说，如果定单具有资产类别（“车辆单”），业务部门（“南、东南地区”）和设备 （ “特许生产”）特征，可自动输入到相应字段。 可 支 配资金控制 采 购 定单未清项目更新 资产采购项下的所有业务往来均 直接进入资产自身帐户。 特别是采购定单 （及相继接收到的货物 /发票）被直接分配 SAP资产编号。 对于采购定单来说， 其定单 （或项目） 归入固定资产， 计入负债方， 金额为采购定单价 值。 根据对采购定单接收 到 货物或接收到发票的识别情况，再撤消负债方，然后转换为实际价值。 外 部 票据实际价值更新 RI－ AR应付帐款模块转过来的入帐资产也直接在资产记帐。 与采购程序转 来的资产一样， 在资产主记录的定单或项目中， 资产帐面价值自动进行统计 修改。 本系统可根据需要执行可支配资金控制。 在这种情况下， 只要定单 （或项目） 相应 预 算尚未用尽， 就 可 以记帐到资产。 ERP财务管理部分 功能详解 投资管理 ERP案例经典 第 11 页 共 20 页 9/27/2020 信 息 系统 从 程 序项目到单项资产多样化报表 为投资程序 和投资额度提供的大部 分报表选择功能也可用 于程序项目和为资产购置制定统一价格预算的定单。 报表分项选择的最大优点是使定单或项目直 接归类到固 定 资产。 可 显 示 实际帐面价值， 并 附 有资产减值明细。 由于对直接资本化资产具有分配预算的选择功能， 可保证主要资产购置与 现有投 资 程序相结合。 6. 投 资 额度的表示方法 内 部 定单或项目的记帐功能 由于在建工程功能一般只用于外部会计业务， 所以设计投资额度， 为 SAP 内部定单或 SAP 项目直接配备这些功能。 这些功能对象， 以下称做“投资 定单”或“投资项目”， 用于投资额度的经营实施。 其中包括收集初级成本 和次级成本、计 算 一般费用率和利息、 管 理 定金和未清采购定单， 以 及 其它 各 种 功能。 优 于 传统定单和项目管理 与 传 统定单或项目比较， 主 要 优点有：  资 本 化项目自动转帐为资产负债表项目“在建工程”  每 月 末额度结帐和期终额度结帐便利的结算选择方式  购置成本和货物成本的多种评价选项， 货物成本为资产会计折旧范围的 计算结果 （ 商 业资产负债表、 基 于 税 收的资产负债表， 已 合 并的资产负 债表等） 全 部 作业一个中心对象 另外， 投资定单或投资项目按一个中心对象收集投资额度的全部成本。 运 行这一 功 能时， 与 固 定 资产已付款或仍处于会计管理范围内无关。 投资额度功能对于定期进行大额单项投资， 又需在会计管理中进行监控， 或该项 投 资成为其自身资产主要部分的公司来说特别适用。 投 资 项目 项目结构计划是一种项目模式， 它给出了作业的等级方式， 有助于项目组 织层次 清 晰：  构 成 项目组织和协调的基础；  表明项目所需人力、 工时及费用；  是许多后续项目计划步 骤的运行基础；  项 目 结 构 用 于 计 划 成 本 和 分 配 预算。 项目实施过程中， 各项任务可以独立结构要素来描述。 按每一项目实施阶 段， 结构要素可进一步分解， 为了要素， 直到级别达到要求的详细标准。 独立结构要素 称 为项目体系的项目结构计划要素（ PSP要素）。 ERP财务管理部分 功能详解 投资管理 ERP案例经典 第 12 页 共 20 页 9/27/2020 组 织 单位的灵活设置 PSP要素用于识别相关的组织结构和责任。 要素中含有项目负责人的字段，需要成本中心和成本中心所承担的内容。 通过 PSP要素自定义字段，可为项目结构计划增加特 定 公司信息。 投 资 定单 大部分项目功能可用于定单。 在这两种情况下， 可计划成本和分 配预算、 指定责任和定义接收过程。 记帐实际费用和一般费用， 支付纳入计划的费用 和选择清帐 的 实际费用。 投 资 项目与定单之间的区别 与项目不同， 投资定单并不是由不同子业务构成的层次结构。 与此相反， 它们是单一等级结构，已发生费用全部在同一等级集中。 因此， 定单往往更 适用于简单投资测算，其延续期比较强， 规模容易控制。 另一个不同之处在 于， 项目备有大量的后勤功能， 而定单则没有。 主要功能包括工作进度、 资 源安排和生产能力计划。 项目系统通过网络计划手段提供后勤计划功能， 掌握每项作业的费用并 进行转帐。 还可借助网络计划分析各项 作业之间的相互 依赖 关系， 有助于计划最 优 化的项目处理。 任 务 定单 投 资 定单与项目相结合 在维护主数据时， 可为 PSP要素设置定单。 由于项目报表和预算包括定 单， 所以可利用定单 检查大项目结构计划中附属 的子项目和子任务。 以任务 定单为例， 它 是 大额投资的组成部分， 可 以 通过它来检查项目是否超出报表 和 结 算 范围。 在建工程： 在建工程 （ AuC） 表示资产负债表中需直接资本化项目。 当定单或 PSP 要素更新了计划和记帐数据时， 便自动建立了资本化项目。 如果建立相应系 统， 投资图示自动复制投资额度， 从而保证在建工程总是按最新数据构成。 定单主数据集成实便如下图所示： 各 种 资产负债表选项 一般情况下， 并不是每份定单或 PSP要素都创建一项在建工程。 这要求在 同一份资产负债表 科目中能够给出全部成本。 这些成本实际上由定单记入在 建工程。 不过， 全部成本也可以根据成本要素记入不同的资产负债表科目。 在这种情况下， 本 系 统根据原始成本要素， 将 不 同的在建工程记入不同的总 分 类 帐科目。 资 产 报表全面集成 每笔投资额度中的在建工程代表定单或 PSP 要素的资产负债表内容。 资产 科目报表报告在建工程， 并可在全部要求的资产负债表， 特别是资产一览表 中呈报在建工程。 同时， 系统保证非相关内容不被直接记入在建工程。 作为 主要对象， 系统 接 受定单或项目的全部价值。 ERP财务管理部分 功能详解 投资管理 ERP案例经典 第 13 页 共 20 页 9/27/2020 与 投 资程序相关的成本计划和预算 按 定 单或项目制定成本计划 投资定单或投资项目提供大量的成本计划备选功能。 其中包。