用友软件集团财务项目实施业务需求调研提纲(35页)-财务综合(编辑修改稿)

用友软件集团财务项目实施业务需求调研提纲(35页)-财务综合(编辑修改稿)内容摘要：

新会计准则要求设置集团级统一会计科目及辅助核算并分配给下级公司使用。 集团统一了会计科目体系，统一管控到二级：具体的会计科目体系如下表所示： 科目编码 科目名称 辅助核算统一 1 2 数量核算 备注 一、 流动性资产 1001 库存现金 现金流量项目 客商 (简 ) 100101 人民币 100102 美元 100103 日元 100104 欧元 1002 银行存款 现金流量项目 客商 (简 ) 100201 人民币 100202 美元 100203 日元 100204 欧元 1003 结算中心存款 现金流量项目 账户 1004 票据背书 现金流量项目 客商 (简 ) 1012 其他货币资金 现金流量项目 客商 (简 ) 101201 银行汇票存款 101202 银行本票存款 101203 信用卡存款 101204 信用证保证金存款 101205 存出投资款 101206 外埠存款 101299 其他 （ 4） 集团对 各会计账簿记账凭证类别 是否统一设置。 具体类别有哪些。 例： 集团统一凭证类别，集团及下属公司统一使用五种凭证类别：现收、现付、银收、银付、转账；集团设置完毕后，各公司使用。 8. 存货核算 （ 1） 公司目前存货分类有哪些。 它们的计价方式是什么。 （ 2） 公司目前的成本对象有哪些。 请描述各自的成本计算过程。 （ 3） 是否存在货到票未到的情况。 如存在，帐务上如何处理。 （ 4） 是否存在票到货未到的情况。 如存在，帐务上如何处理。 （ 5） 财务对存货是否做暂估处理。 暂估的方法是什么。 请详细描述暂估业务的帐务处理方法。 （ 6） 月末财务对已领用存货是否做假退库处理，假退库存货的金额是什么。 请详细描述假退库业务的帐务处理方法。 （ 7） 请详细描述存货各种业务的帐务处理方法（写出会计分录）。 （例如采购入库、销售出库、生产领用出库、非生产领用出库、盘盈盘亏、退库等） （ 8） 企业有无存货 金额调整的业务。 请详细描述帐务处理方法。 （ 9） 存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间： （ 10） 存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理： （ 11） 是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理： （ 12） 存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔： （ 13） 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因： 9. 固定资产管理和核算 （ 1） 集团是否有统一的固定资产 分类。 具体包含哪些类别。 每类资产的使用年限、折旧方法和残值率分别是什么。 系统 预置的折旧方法包括 ： i. 不提折 旧 ii. 平均年限法（一） ：月折旧额＝ (原值 减值准备 ) 月折旧率（月折旧率＝（ 1净残值率 )247。 预计使用月限 ） iii. 平均年限法（二） ：月折旧额＝ (月初原值 月初净残值 月初累计折旧 月初减值准备 )247。 ( 预计使用月限 已计提月份 ) iv. 工作量法 v. 年数总和法 vi. 双倍余额递减法 例： 集团统一设置资产类别，各公司可在集团资产类别基础上设置明细资产类别。 集团统一资产类别： 编码 固定资产 名称 折旧方法 使用年限（年） 净残值率 卡片样式 01 房屋建筑物 平均年限法（一） 30 5% 通用模板（单主币） 02 生产设备 平均年限法（一） 10 5% 通用模板（单主币） 03 辅助设备 平均年限法（一） 10 5% 通用模板（单主币） 04 电子设备 平均年限法（一） 5 5% 通用模板（单主币） 05 交通运输设备 平均年限法（一） 5 5% 通用模板（单主币。