亿利资源集团督察审计部管理制度(doc20)-审计(编辑修改稿)内容摘要：
得拒绝、拖延、谎报 •有权对被审计单位的资产进行检查、核实 •有权就审计督查事项的有关问题，向有关单位或个人进行调查，并取得相关证明材料 •有对正在进行的违法违纪行为采取机动应对的权力 •有向被审计单位提出管理建议书的权力 审计督察的内容 • 过去把督审的重点放在具体的细小事情上，现在把督审的重点放在了审查制度、流程上，及其遵守和执行。 抓大放小，把握重点 审计工作主要类别 （ 1） • （ 一 ） 帐务审计 （ 常规性的主要内容和注意事项 ） • （ 二 ） 财务审计与督查 • 包括： • （ 1） 内部控制制度审计 • （ 2） 财务报表 • （ 3） 资产 • （ 4） 负债 • （ 5） 收入 、 费用 • （ 6） 预算管理 审计工作主要类别 （ 2） • （ 三 ） 工程审计： • 集团及子公司的所有工程概 (预 )、 结算必须报审计督查部审计 ， 经审计后的工程才能开工 ， 工程竣工 、 资产交付使用时 ， 必须办理决算审计 • （ 加强了对工程项目的决算审计 ， 过去参与验收 ， 参与审计 ， 现在审计决算 ， 这样效果更明显 审计工作主要类别 （ 3） • 其它审计与督查 • 制度流程及其遵守和执行情况的审计督查 （ 1） 招投标制度的遵守和执行情况 • （ 2） 员工的选拔和晋升是否规范合理 • （ 3） 闲置资产的处置 ， 应收款的顶帐价格以及以货易货等决策是否规范 • （ 4。阅读剩余 0%
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