项目的成本管理(ppt146)-成本管理(编辑修改稿)

项目的成本管理(ppt146)-成本管理(编辑修改稿)内容摘要：

d IndexSPI)： SPI是指项目挣得值与计划值之比，即 SPI=BCWP／ BCWS 当 SPI＞ 1表示进度提前 SPI＜ 1表示进度延误 SPI＝ 1表示实际进度等于计划进度 BCWS:计划工程预算费用或计划工程投资额 BCWP:完成工程预算费用或实现工程投资额 ACWP:完成工作实际费用或消耗 工程 投资额 BCWPACWP=费用偏差 CV BCWPBCWS=进度偏差 SV BCWP/ACWP=CPI 费用业绩指标 BCWP/BCWS=SPI 进度业绩指标 挣得值方法 (续 7) 挣得值方法 (续 8) 成本控制的结果  修订费用估计  预算更新  纠正活动  估计 EAC：按照完成情况估计在目前实施情况下完成项目所需的总费用 EAC：  经验教训 ：以案例库的形式保存下来 ， 作为以后的参考 成本控制的结果  EAC：按照完成情况估计在目前实施情况下完成项目所需的总费用 EAC： ——EAC=实际支出＋按照实施情况对剩余预算所作的修改 ， 这种方法通常用于当前的变化可以反映未来的变化时。 ——EAC=实际支出＋对未来所有剩余工作的新估计 ， 这种方法通常用于当过去的执行情况显示了原有的估计假设条件基本失效的情况下或者由于条件的改变原有的假设不再适用。 ——EAC=实际支出＋剩余的预算 ， 适用于现在的变化仅是一种特殊的情况 ， 项目经理认为未来的实施不会发生类似的变化。 成本控制的结果 BAC 完工预算（ Budget at Completion） 原预算 EAC 完工估算（ Estimate at Completion） EAC:当前情况下完成项目总费用 EAC=实际费用＋ (总预算成本－BCWP)*(ACWP/BCWP) 或者 EAC=总预算成本*(ACWP/BCWP) ETC 完工尚需估算（ Estimate to Complete） BACEAC 在项目未完工期间，我们做了上面介绍的挣值分析，如果按照目前的进度和费用情况继续下去，完工时，情况会是怎样。 完工估计就是回答这个问题。 项目情况 计 算 注 释 我计划用２天时间安装打一个孔， 预算：８００元； 进展计划：５０％每天 在第一天内计划完成５０％的工作。 另外５０％的工作在第二天内完成。 第一天工作价值 BCWS是４００元。 BAC是８００元。 BCWS:计划工作预算成本 我工作了一天，现在是第一天结束的时候。 第一天结束只完成了全部工作的４０％，当天工作的 80% 今天的计划量是５０％，或完成预算４００元。 BCWS＝４００元 第一天的计划成本BCWS=50%*800=400 全部预算 BAC=800 ５０％工作量的预算成本是４００元。 ４０％工作量值是３２０元。 不管实际的成本 ACWP是多少，根据预算，今天的工作值 BCWP是３２０元。 我挣得了３２０元。 第一天的挣得BCWP=40%*BCWS =40%*800=80%*400 =320 今天工作的实际成本是３６０元 不管预算，今天发生的成本是３６０元。 ACWP＝３６０元 ACWP：完成工作实际发生的成本 要完成全部工作，我需要多少成本。 第一种选择 保持预算不变 我可以遵守预算。 即其余 60％的工作用余下的55%的预算440元完成。 我只能再花 440元完成全部工作（ ETC=440），保持 BAC不变。 ETC：完工尚需估算 在工作完成时，全部成本EAC=800元。 EAC：完工预算 第二种选择 增加预算 按照第一天工作的费用水平继续，我可能要超过预算 新的估算（改变基准线）： 第一天的费用水平： 360元／（ 40%工作量）＝（9元）／（ 1%工作量） 第二天继续： 新的 EAC=100%*9元 =900元实际 ETC＝ 900－ 360＝ 540元 如果你不改变基准计划，完工预算（ BAC）就不会改变 工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 A 10 10 (20,100%) B 20 (25,100%) C 20 20 20 (60,100%) D 15 15 15 15 (50,75%) E 25 25 25 25 (50,40%) F 20 (0,0%) 案例讨论 计划费用 /周 (实际费用，完成百分比 ) 成本预算负荷图 010203040501 2 3 4 5 6 7 8 9 10BCWS费用累积曲线 0501001502002503003504001 2 3 4 5 6 7 8 9 10ACWP和 BCWP  ACWP＝ 20+25+60+50+50+0=205  BCWP＝ 20*100%+20*100%+60*100* +60*75%+100*40%+80*0% =20+20+60+45+40=185 项目完工费用估计  EAC=实际费用＋ (总预算成本 —BCWP)＊ (ACWP/BCWP)  EAC＝ 205+(340—185)*205/185=  EAC=总预算成本＊ (ACWP/BCWP)  EAC=340*205/185= 成本控制总结 工具与技术 费用变更控制系统 进展度量 补充计划 计算机化工具 依 据 费用基准 进展报告 变更请求 成本管理计划 结 果 修订的费用估计值 预算更新 补救行动 根据完成情况的项目总费用估算 经验教训 3 软件项目资源计划的确定  确定资源需求  分析和调整  制定项目的资源计划 167。 3 软件项目资源计划的确定 如何确定项目需要的资源 （ 1）了解项目 —— 需要什么资源： 通过 WBS结构，可以了解项目的情况，任务越是分解得细致，对需求的确认就越方便。 通过对 WBS每一层次目标（并不是只在最底层，才有需求）所需要的资源的汇总，我们就获得了对项目资源的基本需求的了解。 现在项目经理可以来回答第一个问题：需要什么资源。 （ 2）历史经验 —— 需要多少资源： 好的项目经理能够借鉴过去类似项目、类似需求情况下，对需求量的需要和实际使用情况，来帮助对主观需要量进行客观调整的基础。 这个调整不但在需求估计上是必要的，在需求的获取上，也是十分必要的。 因为对于组织来说，资源一般都是处于被 “ 竞争 ” 的状态。 客观的、有依据的资源需求，通常比较容易满足，而那些夸大的、没有依据的需求，将会被削减。 通过调整，项目经理可以比较踏实地回答第二个问题：需要多少。 确定资源需求 （ 3）组织状况 —— 从何处获得资源： 资源需求的满足全部来自组织，对于项目组来说，人力资源、设备资源、技术资源等，都应在组织内部，或通过组织，以采购、外包等形式获得。 因此，要想很充足地在组织内，获得项目组所需要的资源，需要了解组织的结构、资源分布、获取和分配策略等要素的状况，了解从组织获取资源的形式、方式、程序和程度方面的情况，并通过良好的沟通和策略，得到组织对资源满足的承诺。 只有这样，项目经理才能回答第三个问题，从何处获得资源。 确定资源需求 什么是项目所需要的资源 （ 1）人力资源： （ 2）开发环境： （ 3）项目组构成： （ 4）组织内部的支持与协调能力： （ 5）外部协调： （ 6）资金与财务： （ 7）企业环境和文化、激励政策： 确定资源需求 资源需求的分解 资源需求分解的来源是： （ 1）范围描述：这是对任务的最主要的参考依据； （ 2）工作分解结构 WBS：这是对任务最具体的描述，也是资源的依附对象； （ 3）进度计划：这是补充 WBS信息的重要来源，特别是针对时间资源需求； （ 4）资源负荷曲线：这是资源获取、分配、调节的依据。 （ 5）人员情况表：这是对人力资源做 “ 量 ” 的估计的重要依据； （ 6）历史信息：重要的参考依据，当有些信息从现有项目资料中无法获取时，类似项目的历史数据，可供参考。 确定资源需求 确定资源需求 任务 WBS编号 资源需求 说明 资源 1 资源2 …… 资源 N1 资源 N 任务 1 任务 任务 …… 工作 N 下表为根据任务分解结构 WBS确定的资源： 确定资源需求 下表为根据时间阶段确定的资源： 资源种类 时间阶段 说明 1 2 …… N1 N 资源 1 资源 2 资源 3 …… 资源 N 分析和调整 确定需求是表达一种愿望，提出要求。 因此，在需求确定阶段，项目经理可以：  不加限制地考虑资源类别及需要量；  不加限制地按项目 /任务的需要考虑使用资源计划；  不 限制地提出资源的增加、减少；  不加 限制地提出资源领出、资源退回要求；  暂时不考虑项目 /任务目前使用资源的状况；  暂时不考虑目前 资源使用进度计划、实际及差异。 在确定资源需求的时候，项目经理可以是一个理想主义者。 分析和调整 但是： 获得资源需求才是项目经理的目标。 在需求愿望和可能之间，需要项目经理进行平衡、调整，甚至是取舍。 资源计划阶段的分析和协调的目标，是帮助项目经理确定，项目是否需要这些资源，或者项目是否还需要其他资源。 而在成本估计阶段，则需要分析资源的量，在预算阶段，需要确定该资源量的成本价值。 资源计划的分析和调整的方法是： （ 1） 组织内部的职能部门或外部的专家判断； （ 2） 历史数据参考； （ 3） 数学模型辅助； （ 4） 职能部门和更高一层领导的协调。 制定项目的资源计划 通过提出要求，分析和调整，项目经理获得了对该项目的资源计划结果。 资源计划一般关注资源内容（要什么）和资源在时间上的分配（什么时间需要）。 因此，资源计划是资源和时间的一系列配合表。 在软件项目中，人力资源是最主要和最复杂的资源需求，其他资源相对比较简单。 因此，我们这里列出一些人力资源计划作为我们的案例。 任务名称 人力资源名称 工作量（人月） 资源数量（人） 工期（月） 项目管。