acs业务培训商业银行(编辑修改稿)

acs业务培训商业银行(编辑修改稿)内容摘要：

平均值两类。 39 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核方法 平均法。 考核期内 ， 金融机构法人准备金账户余额的平均值与数据报送期一般存款余额（期末时点值或平均值）之比是否达到法定存款准备金率的要求（考核期内某日法定存款准备金账户余额可能低于法定准备金要求）。 平均法中的一般存款余额类型包含期末时点值和平均值两类。 40 管理与服务功能 —— 准备金管理 一般存款余额数据类型 根据考核方法的不同， ACS设计了与之相应的一般存款余额数据类型 ： 时点值，即用于准备金考核的基准数据（一般存款余额）为金融机构法人某数据报送期期末日的当日余额。 41 管理与服务功能 —— 准备金管理 一般存款余额数据类型 根据考核方法的不同， ACS设计了与之相应的一般存款余额数据类型 ： 平均值，即用于准备金考核的基准数据（一般存款余额）为金融机构法人某数据报送期内每日一般存款余额的平均值。 42 管理与服务功能 —— 准备金管理 一般存款余额的考核方法与数据类型可根据货币政策管理的需要进行组合。 考核方法是指中央银行在准备进考核时如何计算金融机构法人实际应存入中央银行的资金余额； 一般存款余额数据类型是指金融机构法人应按照什么规则报送其一般存款余额表。 43 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核周期 ACS提供 不同的考核周期选项，主要包括按自然月或旬考核，按固定天数（ N天， N最小可为 1）考核。 一般存款余额数据报送 日期 ACS考核处理的 日期 上月： 21－月末 本月： 5日－ 14日 本月： 1－ 10 本月： 15日－ 24日 本月： 11－ 20 本月 25日－下月 4日 “ 按自然旬”的考核区间表 44 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核周期 ACS提供 不同的考核周期选项，主要包括按自然月或旬考核，按固定天数（ N天， N最小可为 1）考核。 “ 一般存款余额所在的日期区间 ACS内部考核处理的日期区间 （ 指定日期－ N） 至 （ 指定日期－ 1） 指定日期 至 （ 指定日期＋ N－ 1） “ 按 N” 的考核区间表 45 管理与服务功能 —— 准备金管理 一般存款余额数据报送方式 一般存款余额表及相关会计报表，作为中央银行进行准备金数据审核和应缴金额的计算依据。 目前，金融机构普遍采用人工柜面传递纸质报表数据的方式进行数据报送，人工成本高、审核效率和准确率难以提高。 46 管理与服务功能 —— 准备金管理 ACS支持的报送方式 人工报送，与现行管理方式相同。 电子化报送， 利用客户对账子系统的数据通道，向金融机构提供一般存款余额数据报送 接口 ，规定统一的数据报送格式。 47 管理与服务功能 —— 准备金管理 ACS一般存款余额数据自动审核 ACS根据核定的各金融机构缴存准备金存款会计科目范围设置一般存款余额表数据审核功能，对金融机构报送的一般存款余额数据进行自动审核。 48 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核规则 各金融机构在中央银行只开设一个准备金账户，该账户既有法定存款准备金，也有超额存款准备金，且法定准备金与超额准备金须按不同的利率分别计息。 因此，中央银行的会计系统必须严格区分该账户内的资金性质，准确计量法定准备金和超额准备金的比例。 49 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核规则 ACS业务截止后，计算当日金融机构法人准备金账户余额，并与本考核期应缴法定存款准备金最低限额进行比较。 账户余额大于准备金最低限额时，按最低限额计算当日法定存款准备金，并作为法定准备金计息余额，超出部分作为超额准备金。 50 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核规则 账户余额小于法定存款准备金最低限额，则以当前余额作为法定准备金计算计息余额，同时记载账户余额与法定存款准备金最低限额的差额，记入准备金考核处罚单，用以计算准备金考核处罚金额。 51 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核调整规则 当金融机构法人一般存款余额数据未按考核期规定及时输入 ACS系统时， ACS在本考核期自动沿用上期法定存款准备金最低限额进行准备金考核。 待本期应缴一般存款余额数据输入后，系统自动根据本期法定存款准备金最低限额从本考核期第一个工作日开始对金融机构法人准备金账户进行追溯考核。 52 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核调整规则 法定存款准备金追溯考核的区间仅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。 法不咎既往的原则。 批准动用准备金、差别准备金、特种准备金数据出现延时的处理方式比照法定存款准备金的追溯方式进行处理。 53 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核调整规则 可能导致准备金追溯考核的因素还有： 一般存款余额数据输入错误 ； 准备金账户的账务处理错误 ； 准备金账户考核参数设置错误。 54 管理与服务功能 —— 准备金管理 准备金考核调整规则 上述各种错误均有可能导致准备金计息处理不准确， ACS同样设计了计息追溯功能，在业务差错更正后对多付或少付的利息及复利进行追溯调整，利息调整的追诉时限不受考核周期限制，可一直追溯到业务差错发生日。 账务差错的调整按照会计制度的规定进行。 55 管理与服务功能 —— 准备金管理 财政性存款 财政性缴存的管理方式一直未发生改变，其缴存和调整方式不再赘述。 需要说明的是，未来 ACS同样支持按照金融机构法人一点缴存财政性存款。 56 管理与服务功能 —— 电子报表管理。