x乳业有限公司监督委员会工作条例(编辑修改稿)

x乳业有限公司监督委员会工作条例(编辑修改稿)内容摘要：

批权限体系 g) 公司内部管理机构的设置 h) 基本管理制度 i) 公司副总级干部的人事管理（包括任命、升迁、薪酬确定、考核、奖惩） j) 公司年度 经营计划 k) 公司年度 决算方案 l) 公司月度经营计划 m) 公司月度决算方案 中国最大的管理资源中心 第 5 页 共 11 页 第二节 审议程序 监督委员会帮助董事长进行重大决策，对总经理提交的书面报告进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和建议的程序： 1. 根据决策事由，总经理领导经营团队撰写书面提案报告，递交给董事长和监督委员会； 2. 董事长和监督委员会成员在一段时间内（ 3天至 7天）仔细阅读提案报告； 3. 监督委员会审议提案的重点一般为： a) 计划的目的性、目标是否表述明确 b) 计划的实施办法是否表述明确，具有可行性 c) 计划对实施中可能产生的问题和困难是否估计充分，并制定应对办 法 d) 计划的预计成本和可能产生的收益是否表述明确 e) 计划是否提出明确的实施时间计划 f) 对计划实施结果的分析是否明确、详实、论据充足，让人信服 g) 计划提供的数据是否准确，计算是否正确 h) 计划整体上对公司的价值如何，是否批准实施 4. 监督委员会根据对报告的审阅书面提出对报告的疑义、意见和建议，将书面分析、审计报告交给董事长； 5. 董事长 组织召开的决策会议中，总经理领导经营团队对报告进行讲解和说明后，如果监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团队说明； 6. 董事长进行决策。 第三章 监督委员会对财务报告的审计程序 第一节 程序适用范 围 监督委员会有进行财务审计的权力，对财务负责人提交的以下报告进行审计，并向董事长提交书面审计报告： a) 公司年度预算方案 b) 公司年度 决算方案 c) 公司月度预算方案 中国最大的管理资源中心 第 6 页 共 11 页 d) 公司月度决算方案 第二节 审计程序 监督委员会对财务负责人提交的财务报告进行审计，并向董事长提交书面审计报告的程序： 1. 每个经营年度、经营月度结束时，财务负责人撰写财务报告，并进行财务分析，递交给董事长和监督委员会； 2. 监督委员会成员在一段时间内（ 3天至 7天）仔细阅读财务报告； 3. 监督委员会从财务分析、风险控制、现金流状况等角度对财务报告进行审计，必要时可申 请委托外部审计人员对财务报告进行审计； 4. 监督委员会进行财务审计的重点一般为： a) 预算、决算是否表达清晰，分类是否合理，财务计算是否正确，是否有计算错误 b) 对预算、决算是否有明确的财务分析 c) 预算编制是否合理：是否与公司经营计划保持一致，是否完全体现经营计划中所有可能的收入项和支出项 d) 预算费用制定是否体现节约原则，每项费用支出是否有合理归属和必要性 e) 决算对收入、成本、费用、利润等科目的计算是否准确反映实际情况 f) 决算的财务假设、财务规则是否合理，如折旧方法、库存处理方法、促销费用处理方法等 5. 监督委员会根据审计结果撰写书面审计报告，提出对财务报告的疑义、意见和建议，并将审计报告交给董事长； 6. 董事长 组织召开的经营分析会议中，经营团队和财务人员对财务报告进行讲解和说明后，如果监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团队说明。 第四章 监督委员会对业务流程的监督程序 第一节 程序适用范围 监督委员会可以对公司各业务流程、管理流程操作规范进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得影响日常经营工作。 监督委员会进行业务流程、管理流程日常监督的范围包括：。