财务管理－宝洁财务核心运作流程（48个流程55页）.

财务管理－宝洁财务核心运作流程（48个流程55页）.内容摘要：

财务管理－宝洁财务核心运作流程（48个流程55页）. 1财务计核心运作流程会计目的备财务分析及预测报表宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 无 编号： 无 地点：总部会计交易搜集原始单据编制会计凭证入帐 内部调整汇总报表编制财务报表财务分析2宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6. 1要素： 无 地点：总部应收帐款处理说明：根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。 步骤：1、 付款处理（包含收款报告）2、 退货处理3、 内部调整4、 与客户对帐方法：1、与客户对帐调平即可结帐宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 付款处理 地点：总部收款处理说明：收款与订单/送货单相配合。 步骤：1、从出纳处取得现金收据2、从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等）3、销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员4、如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 5、如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 6、如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 7、把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最后过帐输入：1、银行单据2、送货单/销售报告3、现金收据4、收款报告输出：1、 客户应收帐款2、 预付帐款3分 销 售宝洁产品供应部 财务部 销售部 管理系统部人力资源部总经理客 户有无 无有会计 销售代表宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 付款处理 地点：总部根据收款报告输入付款处理 /现金收据预付帐款系统中新下订单与赊帐相对比反馈预付款信息给信用控制主管把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐调节付款处理总额和银行帐单/手头现金输出：应收帐款宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 退货和残损产品处理 地点：总部退货和残损产品处理说明：根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。 步骤：8、从客户处取得退货申请单9、审查申请单/原始凭证内容和格式10、 恰当核准申请单11、 得到入库单12、 更正应收帐款方法：1、每日在结帐前最后过帐输入：1、客户应收帐款2、由客户发出的退货申请单输出：1、更正应收帐款得到入库单4分 销 售宝洁产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理客 户符合不符会计宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 退货和残损产品处理 地点：总部输入：客房发出的退货申请表审查内容和格式恰当核准输出：更正应收帐款付款收讫/付款通知出具入库单宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 内部调节 地点：总部内部调节说明：利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。 步骤：13、 整理期初/期末的应收帐款数额14、 对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额15、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正16、 如一致则同结帐：根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心17、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对方法：1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致输入：1、 客户应收帐款2、 销售报告3、 银行对帐单输出：1、高速应收帐款数据结帐5分 销 售宝洁客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部客 户客户服务部经理会计宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 内部调节 地点：总部输入：销售报告客户历史输入：期初/期末的应收帐款数据审查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致逐日调整应收帐款/销售报告/付款回单错误更正输出：结帐额户余额表注意：财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号： 与客户对帐 地点：总部与客户对帐说明：利用外部资料季度核对应收帐款数据。 步骤：18、 收集客户历史情况记录19、 调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。 20、 需要时作必要的更正。 方法：1、应收帐款变动与客户应收帐相一致输入：1、 客户应收帐款2、 客户应付帐款输出：1、余额确认书应收帐帐龄报表应收帐余额表6分 销 售宝洁务部 销售部管理系统部人力资源部 总经理/经理客 户否信用控制员 销售经理 国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 信用控制 编号： 建立信用额 地点：总部建立信用额说明：设立赊帐客户名单和与具体的信用政策一致的个别信用额。 步骤：1、销售代表递交赊销申请2、销售。