快餐连锁加盟及经理手册、店长手册、营运手册、服务手册汇编(编辑修改稿)

快餐连锁加盟及经理手册、店长手册、营运手册、服务手册汇编(编辑修改稿)内容摘要：

币资金。 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。 负责公司签订合同的保管工作。 督促各公司会计完成本职工作。 在财务经理安排下办好外部协调工作。 认真完成上级交办的其他工作。 （二） 下属实体主管会计职责 负责编制公司财务分析工作。 负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15 日前核对无误。 督促本单位各会计完成本职工作。 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核， 保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。 负责会计档案的保管工作。 负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。 在财务经理安排下办好外部协调工作。 认真完成上级交办的其他工作。 第四条 出纳岗位职责 在经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在 月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。 登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。 认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。 正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐。 配合对应收款的清算工作。 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，合法准确、手续完备、单证齐全。 不开远期支票和空头支票。 核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。 负责及时、准确解缴各种 社会统筹保险、公积金等基金的工作。 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。 1负责掌管公司财务保险柜。 1完成财务经理临时交办的其他工作 第五条 成本会计岗位职责 负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。 月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品 盘点，并负责相关账务处理。 月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。 及时核算每周、每月的原 材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。 及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。 负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。 及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。 第六条 往来款会计岗位职责 （一） 公司总部往来款会计岗位职责 负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据营销部有关签字消费协议，及时做好登记工作。 负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性，并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费 账目。 及时登记往来款项明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 每月核对一次各实体往来款余额，并保证于次月 20 日前核对完毕。 每月与客户对账一次，以免遗留问题。 每周四上午 10： 00 之前制定出应付账款明细表，及时 准确的反映公司对外欠款情况，给公司付款决策者提供依据。 对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。 负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核总结，上报财务经理。 负责登记 amp。 ldquo。 拨付所属资金 ”明细账，并与各实体财务部门协商对账时间。 随时协助公司总部出纳到各实体收款，并于每周五经总经理批准后协助总公司出纳对外付款。 1 及时完成上级领导交办的其他工作。 （二） 实体往来款会计岗位职责 及时登记往来款项明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 每月与客户对账一次，以免遗留问题。 对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。 负责本实体应收款项催收工作，按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告，上报财务经理。 负责登记 “上级拨入资金 ”明细账，并定期与公司总部财务部门对账。 及时完成上级领导交办的其他工作。 第七条 资产会计岗位职责 负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 每月到各部门对实物进行盘点一次，保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。 对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况，及时上报并按要求处理。 对所管辖区的闲置财产负责保管好，并建立闲置资产备查账，每月末上报闲置资产库存统计表，协助主管上级做好闲置资产的调配工作。 协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。 认真、准确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作，并及时做好报废资产的账务处理工作。 公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。 及时完成上级交办的其他工作。 第八条 记账会计岗位职责 及时登记除货币资金、资产、往来款之外的明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。 负责档案管理工作，保证档案资料及时分类归档、保存完整。 及时清理各明细科目，如有异常及时上报。 及时完成上级 交办的其他工作。 第八条 稽核岗位职责 认真审核吧台及厨房的账单，仔细核对吧台收入是否与账单相符。 对账单出现的问题及时反馈到各相应部门及财务经理。 核对账单的优惠及打折权限，是否按公司规定执行。 对各吧台商品进行不定期盘点，每月不少于四次，盘盈商品充公，盘亏商品由吧台人员赔偿。 不定期抽查收银台备用金金额，是不与公司规定相符。 及时完成上级交办的其他工作。 第九条 收银员岗位职责 负责本岗位商品领用、盘点、摆放、检查工作。 负责备用金的清点领用工作。 负责结 账收款与营业日报表的填写并上报工作。 负责餐厅的信息传递工作。 负责本岗位设施设备的安全检查和维护保养工作。 负责本岗位的卫生清理工作。 及时完成上级交办的其他工作。 第十条 保管员岗位职责 负责商品和物资验收、贮存和发放工作。 负责及时记录商品保管账及填写商品标识卡。 负责商品库的日清月结和各实体商品与物料的月底对账工作，准确及时完成商品调拨。 负责本岗位的卫生清扫工作，负责仓库区域的安全工作。 及时完成上级交办的其他工作。 第十一条 各级财务部门都必 须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第十二条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。 第十三条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第十四条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。 对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 公司支持财务人员坚持 原则，按财务制度办事。 严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。 公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十五条 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。 下属公司、分店一般财会人员的交接，由本单位负责人会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接 ，由总公司财务部经理会同本单位负责人进行监交；总公司财务部经理的交接，由总经理会同财务总监进行监交。 第四节 科目报表及会计核算原则 第一条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第三条 公司根据实际需要，增设 “1212 物料用品 ”、 “1213 燃料 ”、 “1135 拨付所属资金 ”、 “2323 上级拨入资金 ”等会计科目，并统一编号。 第四条 记帐方法采用借贷记帐法。 记帐原则采用权责发生制。 以人民币为记帐位币。 人民币同其他货币折算，按业务发生当日的汇率折算。 第五条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文 记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第六条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 第七条 公司财务核算采用权责发生制原则。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应 提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 第八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经总经理办公会同意，任何人不得随意改变。 第九条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。 具体如下： ，应以收到或存入开户银行的日期和金额作为记帐依据； 、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据； 、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据； 方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 第十条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐， 在利润表中单独反映。 第十一条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。 第十二条 公司以单价 1000 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产，固定资产分类及折旧年限详见《固定资产管理办法》 固定资产以预留 5%的残值后提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 第十三条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。 需安装的固定资产，应加上安装调试费。 进口设备还应包括关税等。 作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 第十四条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 ，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 ，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与 固定资产净值的差额，其收益转入营业外收入，其损失作营业外支出处理。 、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 第十五条 公司每年按年末应收账款余额 10%的比例提取坏帐准备金。 第十六条 公司主要的会计报表有如下几种： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； 4. 利润分配表（年）； （年度）； （年度）； 资产增减变化表（月）； 8. 现金出纳月终盘存表（月）； 9. 应收、应付和预付款项明细表（月）。 第十七条 报表编制的时间要求：各实体报表于每月 29 日下午前报公司财务，公司汇总报表于每月 1 日前编制完成。 第十八条 报表编制程序和质量要求：由各实体财务先编制，报公司财务汇总。 会计报表根据登记完整、核对无误的会计账簿纪录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 第十九条 公司及各实体报表须加封面，封面上加盖单位财 务章、法人章、财务负责人章、制表人章并注。