20xx年九桥软件开发公司财务管理制度规定(编辑修改稿)

20xx年九桥软件开发公司财务管理制度规定(编辑修改稿)内容摘要：

损、丢失等 ，凡已上保险的，需立即通知保险公司， 并认真查明原因，及时向公司提交报告，向保险公司索赔，个人承担责任赔付报公司人事行政部门 ，待 公司 批准后，方可办理手续． 固定 资产停用，需办理固定资产停用退库单或申请报告，经公司经理批准后，据此做为记帐、调帐的依据． 七、固定资产折旧的管理 （－）计提折旧的范围 房屋和建筑物（无论是否使用）； 在用的机器、机械、仪器仪表、运输工具等； 季节性停用和修理停用的设备； 以经营租赁方式租出的固定资产； 以融资租赁方式租入的固定资产； 季节性停用的设备应在使用的季节提足全年折旧，计入使用期间的成本． （二）不提折旧的范围 未使用和不需用的固定资产； 以经营租赁方式租人的固定资产； 已提足折旧继续使用 的固定资产； 提前报废的固定资产； （三）公司固定资产折旧，应当按月计提． 月份内新增和开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧。 月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提 折旧． 已交付使用，但尚未办理竣工决算的工程，按估价转入的固定资产价值计提折旧，待竣工决算办理完毕后，接决算数调整原估价的固定资产原值后的价值调整已提折旧． （四）固定资产折旧的计算方法 根据公司目前情况，暂定全部采用平均年限法． 采用平均年限法，固定资产净残值率按固定资产原值的 5％确定． 八、固定资产修理费的管理 公司各部门固定资产发生小额修理费用，需报公司经理批准，待批准后，方可办理修理手续，否则发生修理费用，财务有权不予报帐．对于小额修理费用可一次计入当期成本、费用。 修理费用发生数额较大的，可采用分期待摊的办法，在年度内计入成本、费用． 九、固定资产的管理原则 固定资产实行分级归口管理，执行“谁用、谁管”的原则，设备定号、管理和维护定人。 编制固定资产目录，实行全公司固定资产统一编号。 建立固定资产台帐，按台、按项目建立卡片．固定资产卡片要按每一固定资产 对象建立，并按固定资产的类别和保管、使用部门顺序排列．每一卡片应记载该项固定资产编号、名称、规格、技术特征、使用部门、开始使用日期、原价、预计使用年限、折旧率、停用及大修理等详细资料． 固定资产管理必须严格执行财产清查管理制度，做到帐、卡、物保持一致．每一年度终了前必须进行一次全面的盘点清查．平时可采取不定期的盘点清查． 十、固定资产的分级归口管理 （－）财务管理 财务部门对固定资产的有效利用负有监督和反映责任． 负责设置固定资产明细帐； 协助固定资产管理部门，建立固定资产管理制度 ； 协助固定资产管理部门，编制固定资产目录，统一编号和制定固定资产增减、变动和交接手续． 协助固定资产管理部门，进行固定资产清查，保证帐、卡、物相符。 财务部门要深入实际参加管物，坚持四到现场，既新增固定资产到现场参加验收；调出固定资产到现场参加办理移交；报废固定资产到现场参加鉴定清理；清理固定资产到现场参加查物核实． （二）固定资产的实物管理 行政 部门是全公司固定资产实物管理的主管部门，对固定资产的实物管理和维护负有全责． 负责建立和健全固定资产使用和维护制度； 负责建立固定 资产台帐和卡片，并每月与财务部门核对； 负责编制固定资产大修计划和预算； 负责按期组织固定资产的盘点清查和编制盘点清查报告； 负责固定资产的新增、清理、报废，调拨等的管理工作。 固定资产实行专人管理，当固定资产的存放地点及保管人发生变化时，固定资产管理部门应书面通知公司财务部门，以便及时更改记录． 十一、固定资产的编号 即折旧年限 管理 公司所属非独立核算部门，固定资产的编号由公司统一编号管理， 固定资产分类目录编号及折旧年限规定如下： 01 机械设备 5 10 年 02 运输设备 5－ 12 年 03 电子 设备 3 年 电子计算机 3 年 通用测试仪器仪表设备 5 年 通讯工具（传真机、移动无线电话等） 5 年 空调器 、电器设备 5－ 10 年 电视机、复印机、文字处理机、办公家具 5 年 音响、录（摄）象机 5 年 十三、固定资产的一切增加、减少、盘亏、盘盈等包括购置、转让、投资、变卖、 毁损、丢失、报废等，都必须由资产使用和保管部门提交书面报告，经公司审核后，报公司经理办公会 审批， 十四、本制度适用于公司总部及公司下属办事处。 十五、本制度解释权在总经理办公室． 十六、本制度自颁布之日起执行。 第七章 费 用 报 销 制 度 为加强公司对费用的管理和控制，将日常开支的各类费用纳入即定轨道，使各项开支合理 化、制度化，特制定本标准。 费用报销一律遵循“按部门报销、按级别报销、按地域报销、按时限报销”的原则，不同的部门、不同的职务级别、在不同的地域发生的长期或短期费用，根据工作性质及实际情况参照不同的标准凭据予以报销，超额自理。 费用报销范围： （一）本公司员工凡因公发生的以下各类费用，公司经审核后按相关制度予以报销： ； ； 、住宿费、餐饮费； ，在其工作期间的一切费用； ，在其工作期间的燃油费、停车费 、过路费； 6. 公司允许报销的驻外办事处办公场所房租、物业费； 7. 驻外办事处员工在当地缴纳的社会保险和公积金中公司缴纳的部分； 8. 公司允许报销的其他费用。 本公司客户或业务合作伙伴因本公司事务发生的相关费用，经员工申请，公司审批同意后按制度予以报销。 （二）以下费用不予报销： 1. 员工因私人事务发生的市内交通费、通讯费、远程车 \船 \机票费； 2. 因公出差人员，顺道（或绕道）探亲的，应事先提出申请。 探亲期间不再给予补助，且发生的车船、市内交通费、住宿费等自理； 3. 与公司签订租车协议的员工因私使用私家车发生的各类费用； 驻外办事处员工在当地缴纳的社会保险和公积金中个人缴纳的部分。 其他属于个人承担的费用。 二、日常费用报销标准： 日常费用限于公司各人员非出差情况下，在本地进行日常工作而发生的每月实际费用，超标自理，低于标准的按实际发生的费用报销。 1. 手机话费报销标准： 行政及财务 按 60%报销总额不超过 100 元。 研发人员不经常出差： 70%报销总额不超过 150 元。 经常出差： 70%报销总额不超过 200 元（一月 4 次以上 或者出差超过 15 天 ）；工程人员 80%报销总额不超过200 元。 销售人员 80%报销总额不超过 250 元；销售总监按 80%报销总额不超过 350 元。 试用期员工不享受手机费用报销补贴（以两个月为限）。 有特殊人员的另行规定。 手机报销时间：每月 15 日持上月手机发票到财务报销，过期与下月手机费一起报销。 手机费用电子版备案时间：于每月 13 日前把上月手机费用以邮件形式发给财务备案。 发票 内容必须为通讯费用， 发票 金额不作限制，按照标准限额内报销。 市内交通费用报销 对外办公原则上不许乘坐出租车，特殊情况（如没有公交车或急事需尽快办理等）需写明原因 总经理签字后 方可报销；在公司没有车辆安排的情况下，乘地铁、公交车等可凭票报销。 交通费费用支出（包括出租车车票）应填写《市内交通费明细清单》注明起始里程，单价和日期。 在每张票后面注明起始地，办事内容（例如，宾馆 财政局，会见李主任）。 3， 使用自己电脑的员工，每月享受 200元的电脑补助，试用期人 员除外（两个月为限）。 三、差旅费用标准： 差旅费用限于公司各人员因公出差外市，在出差地发生的食宿、交通等实际费用，超标自理，低于标准的按实际发生的费用报销。 因公到本市郊区，不属于出差范围。 一、公司员工出差采取部门主管分派，总经理审批的计划出差制度。 二、出差审批程序：员工因公出差，需按工作需要填写《出差申请表》，表内应包括出差时间、地点、对方单位、事由、天数和交通工具等．《出差申请表》填好后，首先报部门主管审批，待批准后，报公司总经理审批．公司总经理审批后，方可到财务部门办理借款手续。 三、出差借款 审批和报销规定： 公司员工因公到出差外地可预借差旅费， 差旅费借款需按各部门管理制度要求执行，出差人员需提交《出差申请表》批准后方可借款，差旅费包括：交通费、伙食费、住宿费等三部分。 （业务招待费的支出由公司另行规定）。 出差期间，工程及研发人员在该地区的市区交通费不予报销。 销售人员出差期间在该地区的市区交通费按项目实际发生计算。 出差人员在出差结束后五日内办理报销手续并一次结清，并必须在报销前书面递交《出差总结报告》交总经理，逾期不报者，财务部根据欠款数据在当月的工资中扣除， 并执 行前帐不清，后帐不借的原则。 四、员工出差乘坐交通工具的规定。 员工出差可购火车硬席座位票、硬席卧铺票和轮船三等舱船票，员工出差原则上不准乘坐飞机。 各人员确因特殊情况须乘坐飞 机或火车软卧的，须填报《差旅乘坐飞机或火车软卧申请表》，经部门经理确认报总经理批准后方可执行。 乘坐飞机，往返机场专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤。