浅析货币资金管理

浅析货币资金管理内容摘要：

损失。 包括传播信息、 广告、与市场有关的运输以及谈判、协商、签约、合约执行的监督等活动所费的成本。 库存现金较大，不易管理，机会成本大。 采用现金，支票结算，结算成本较高。 货币资金管理费用较高。 在进行异地结算的时候尽量选择利用网上银行的结算方式，降低结算费用。 没有统一财务管理，资金风险较大 在会计业务中，有相当一部分的会计工作停留在记账、算账、报账的阶段，没有统一的财务管理。 存在忽视参与经济管理决策与预测的职能的倾向，会计参与经济管理的工作不到位，经常造成因盲目决策而导致风险的发生；管理会计的理论与数量分析方法没有在会计工 作中得到很好的运用，致使会计分析时间滞后，内容单一，缺乏超前性、系统性和针对性。 企业留存货币资金的必要性 企业之所以在运转，完全是因为资金在流动。 资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调节企业资金，使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。 加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。 由于货币资金流动性强，但是其盈利性最弱。 相当于非营 利性资产，就算是银行存款虽然有利息，但是其利益太小，企业又必须留有一定的货币资金来满足各种需求。 中北大学 2020 届专科毕业设计说明书 4 企业的资金以货币资金形态存在能够满足企业应付日常交易性需要，例如能够及时支付员工工资，偿还到期债务，按时交纳税款等，这些资金发生频繁，而且金额较多。 同时企业有一部分货币资金也是为了应付市场紧急情况的出现而储备的资金，例如出现没有预计的情况生产问题，客户违约等。 另外为了适应瞬息万变的市场环境，如有机会购买证券，购进低价原材料等，能够短期获利的情形。 为此，企业必须留一定的货币资金。 建立货币资金的预算制度 实行货币资金的预算制度，对于完善企事业单位货币资金的管理，有着举足轻重的作用，货币资金预算提供了控制企事业单位日常货币资金流动的主要依据，也是评价各部门、各单位对货币资金管理成绩的考核标准和重要手段。 货币资金的预算制度，增加了资金运行的透明度，可充分利用资金，从制度和管理上防止挤占和挪用的现象产生。 编制货币资金预算，首先要根据本单位的事业发展规划、经营计划因素，由专业人员、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，从单位基层开始编制资金预算，逐级上报 审查，经过单位内部各有关部门的认真研究，会计主管部门审核，最后由单位的最高管理层批准后执行。 实行货币资金预算，可以避免货币资金不足和过剩的现象发生，有利于提高单位资金的使用效率，防范金融风险和提高企事业单位适应市场经济的应变能力。 具体的解决方法 : (1)建立健全生产公司资金预算管理制度。 制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算真正纳入公司全面预算管理。 只有建立预算管理制度，明确预算责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展 . (2)加强资金管理过程控制，提高制度执行力。 有了好的制度，就要有与 之配套的管理机构和过程控制方法。 建立负责人制的资金管理网络，公司财务部门要在负责人的领导下按照决策层批准的资金预算进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算执行情况，根据需要及时进行预算调整，保证预算的可操作性，控制预算的执行。 资金预算管理制度的推行，使公司各个部门都能将资金流转与本部门、本单位的生产经营以及降本增效工作有机地结合起来，在整个公司内部形成节约成本、量入为出的资金流控制。 科学合理地编制资金预算。 为确保资金预算的科学合理，必须做好以下两个方面的工作：首先，是组织合理、信息畅通，人员到位。 在全面预算管理委员会下，成立中北大学 2020 届专科毕业设计说明书 5 资金预算小组，成员包括财务、投资、采购、生产、销售等相关部门，分别负责编制采购预算、生产预算、销售预算、投资预算。 其次，资金预算的可行性是预算执行的保障，要对“资金链”上的各个环节认真分析，充分调研、协商，以确保资金使用高效完整。 在预算具体编制前，资金预算小组应该提出明确的预算编制指导原则，为预算确定大的方向；然后由各部门、各单位提供基础资料，编制本部门、本单位的资金预算，并保持各职能部门的相互沟通；最后由财务部门对公司整体预算平衡汇总，编制出总的资金预算，出具现金流量预算等相关 预算报表。 (3)强化资金预算的执行、调控及考核。 执行和调控是资金预算管理的核心环节，关系到资金预算管理的成败。 强化资金。