奔腾企业集团(家用电器)erp系统财务模块操作考核管理办法(编辑修改稿)

奔腾企业集团(家用电器)erp系统财务模块操作考核管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

款 标准及混合发票付款：可完全支付，也可手工进行不完全支付。 所有预付款发票必须完全支付，严禁预付款发票不支付或不完全支付。 所有以中转付的凭证必须于次月 2 号 24： 00 前提交到对应模块进行帐务处理，应收、应付中转提交给应收；应付、总帐中转提交给总帐。 所有业务均应按实际发生的业务单笔支付。 现金付款不得用批付，必须按单笔业务支付；单张银行 回单对应多张发票的，不得用拆分按单张发票支付，必须用批付。 （五）过账至总账。 应收模块 “应付帐款”、“预付帐款”、“应计负债”、“其他应收款 113301”、“其他应付款 218100” 科目月末余额与总帐一致；结算科目月末科目余额为零。 ***应付模块考核监控点： 供应商名称和编码不按规则录入，或录入重复、信息不完整的供应商。 员工类型供应商会计科目信息录入错误，导致负债科目账户混乱。 结算中心新增户头，在 ERP中没有相应地增加，导致付款时帐户出错。 （系统维护人员） 员工类型的供应商选择的 发票类型不是“费用报表”，导致发票类型不规范 、科目混乱。 发票分配行不按规范录入： 录入的成本中心与 费用 科目 不配比（如销售部门分配制造费用；制造部门分配营业费用） ；没有明细科目的应计负债、应付帐款、其他应收款、其他应付款科目；固定资产类、无形资产、长期待摊费用类发票录入的科目不是固定资产、无形资产、长期待摊费用中转科目； 暂挂的发票不释放，未取消已有发票序列号却不分配金额，不分配科目的悬挂发票。 预付款发票不全额支付，或预付款发票支付后不及时核销发票，导致供应商余额反映不正确。 月末中转科目不 平。 结帐后没有核对总帐和明细帐的数据，没有发现总帐和明细帐的数据不一致的原因。 子模块的凭证不是汇总过到总帐，导致总账明细信息过多，追溯困难。 四、资产管理 操作规范（财务核算） 完成时间：次月 4日 24： 00前完成 （一）资产增加、调整 从应付引过来的资产增加信息要和资产会计期保持一致。 资产增加录入的基本信息：资产名称、资产编码、 资产类别、资产类型、折旧费用科目、原值、残值、累计折旧、折旧年限、启用日期。 资产编码要按规范录入，公司码 ＋资产大类编号＋资产小类编号＋流水号 资产在使用过程中发生转移 的，资产会计凭调拔单要在系统中作资产转移，在作资产转移的过程中，要注意资产部门和折旧费用的调整。 资产在调整过程中，主要调整资产的类别、原值、残值、累计折旧、折旧年限。 （二）资产报废 在系统中报废资产时，一定要有审批后的资产报废申请单。 对于已提完折旧，但仍然使用的固定资产，报废时也要有资产报废申请单，资产报废时有两种方式，一种是报废资产的部分价值，一种是报废整个资产。 （三）资产折旧 在运行资产折旧前，一定要保证所有的资产信息都已经录 入 完 毕。 资产的会计期是通过运行折旧控制的，在第一次运行折旧时，不要点击“关闭”会计期按纽，经核对无误后，再次运行折旧，关闭资产会计期。 ***资产模块考核监控点： 资产类别、资产类型、折旧费用科目、原值、残值、累计折旧、折旧年限、启用日期录入错误，造成会计信息出错。 部门资产转移或调整，没有在系统中凭资产调拔单及时地作转移或调整。 部门资产报废，没有在系统中凭资产报废单及时地作报废。 资产事务没有全部处理完就运行折旧，关闭资产会计期，导致本月份资产信息不完整。 运行折旧后，在资产信息过帐的时候， 选到其它月份（非当月）的资产会计期。 结帐后没有核对资产总帐和明细帐的数据，没有发现资产总帐和明细帐的数据不一致。 子模块的凭证不是汇总过到总帐，导致总账明细信息过多，追溯困难。 五、成本管理操作规范（成本管理） 完成时 间：次月 7日 24： 00前完成 （一）子库存的维护 物料的库存价值是通过会计科目反映其财务信息的，根据物料事务处理的内容，如采购入库、车间半成品入库、成品入库等，其对应的仓库用不同的会计科目，如原材料、自制半成品、库存商品科目等。 为了便于总帐和明细帐的核对，不允许在定义子库存科目时使用 差异帐户。 对于不用的仓库可以失效，但是失效前必须保证此仓库没有任何现有量，即现有量为零，才能对其失效。 （二）帐户别名的维护 帐户别名由成本会计定义，对于一些特殊的业务，需要使用新的帐户别名，由相关的部门提供业务的的内容，成本会计根据业务的内容分配相应的会计。