雨润集团培训教材汇总-资金管理部制度培训教材(编辑修改稿)

雨润集团培训教材汇总-资金管理部制度培训教材(编辑修改稿)内容摘要：

求单位填写资金计划单 主管总裁 /董事长审批 资金管理部安排资金 出 纳 需求方财务负责人审核 需求方总经理审核 资金管理部审核 子（分）公司 1. 子（分）公司流动资金补充 付款 《 资金调拨管理制度 》 制度关键点 （分）公司资本性支出 子（分）公司 主管总裁 /董事长审批 财务部审核 资金管理部安排资金 出 纳 资金计划单 制度关键点 《 资金调拨管理制度 》 3. 投资项目资金支付 发展部 资金管理部 出 纳 被投资单位 经董事会或董事长审批的资金需求计划 审核后安排调拨 制度检查表 《 资金调拨管理制度 》 考核点 网银支付流程是否符合程 序 支付是否超定额 考核方法 检查是否有各级审核 实时检查账户金额 制度关键点 《 投资项目资金管理制度 》 一、对外投资 1. 公司发展部负责集团公司对外投资活动，发展部负责项目投资前期尽职调查、可行性研究报告的编写、与当地政府谈判到最后公司注册成立的全过程。 ，公司发展部须将尽职调查报告、可行性研究报告等与项目相关的资料报送资金管理部，资金管理部根据项目资料进行投资前的预测分析，确保项目投资资金的收益性和安全性。 ：营业执照、组织机构代码、税务登记证、贷款卡等资料复印件留存资金管理部。 4. 所有对外投资项目均由董事会、董事长或主管总裁审批，各子公司、分公司无对外投资权，但享有投资建议权。 制度关键点 《 投资项目资金管理制度 》 二、对内投资 公司对内投资程序： （ 1）子（分）公司编制投资项目可行性研究报告； （ 2）子（分）公司编制投资项目初步设计文件； （ 3）子（分）公司编制基本建设及技术更新改造年度投资建议计划； （ 4）将上述资料报送董事会、董事长审批，同时报送资金管理部进行投资前分析。 《 投资项目资金管理制度 》 三、投资项目资金运用管理 1. 资金管理部对投资项目资金运用进行全程管理，投资项目财务总监按资金管理制度规定，定期向资金管理部汇报资金使用去向，每天上报资金余额情况，包括现金、银行存款、银行卡余额。 2. 超预算资金的项目，项目负责人编制资金需求表，列明超支原因、须补充资金数额、资金使用去向等，资金需求表上报董事长审批，审批通过后资金管理部负责支付资金；资金管理部对资金支付超预算部分进行检查，对不合规使用行为上报董事长或主管总裁，不予资金支付。 3. 资金管理部负责项目投资资金回收的监管，对不能如期收回资金的项目，项目责任人说明原因，汇报分管总裁。 制度关键点 《 投资项目资金管理制度 》 制度检查表 考核点 投资项目相关资料是否报送资金管理部 所有投资项目均需董事会、董事长或分管总裁审批 每个项目落实具体责任人、经办人 新投资公司须按时向资金管理部上报资金日报 考核方法 提交项目资金计划单时是否附有相关资料 检查资金计划单上是否有相应签字 检查项目资料中是否包括相关内容 是否通过电子邮件上报资金日报表 《 资金结算管理制度 》 制度关键点 一、结算中心职能 融资功能 结算职能 货币资金管理职能 资金运动反映功能 二、结算中心主要业务内容 办理集团所属单位的存款和结算业务；实施内部资金调度，组织内部信贷；组织实施现金流量规划，负责所属单位现金流量计划执行情况的监督和考核。 制度关键点 《 结算中心管理制度 》 三、结算中心账户管理 集团所属各单位一律在结算中心开设账户，将全部资金转入结算中心账户，各单位对内对外的一切收支业务全部在结算中心办理。 集团所属公司除在结算中心开户外，在所在地银行开立收入和支出账户，实行收支两条线的管理核算办法。 四、结算中心结算管理 结算中心对集团所属公司收入账户余额每天定时归集，支出账户资金按计划划拨供其使用。 集团内所有开户单位之间相互提供产品、材料、劳务等业务的结算全部通过结算中心办理。 集团与各单位的交拨款都通过结算中心办理。 各开户单位发生业务往来，到期不能付款的，由结算中心强制划款结算。 集团所属公司在对外办理收、支业务或签订经济合同时，主体是收款方时填写收入账户账号，主体是付款方时填写支出账户账号。 制度关键点 《 结算中心管理制度 》 五、存贷款业务的管理 集团所属各单位因生产经营和发展需要，可以向结算中心申请借款。 结算中心对借款单位的申请要按照银行办理信贷管理的有关规定和程序办理。 要确保贷款的安全性、流动性、效益性，符合集团公司的政策导向。 结算中心对其开户单位的所有存款、贷款每季计算一次利息，每季 25日为结息日。 利息计算办法按银行计息办法办理。 六、资金计划的管理 每月 26日，各开户单位向结算中心报送“下月度资金收支计划”，资金计划分析员在月底前审核反馈审批结果并编制各单位资金计划，结算中心按已编制资金计划供应资金或办理结算。 资金计划员要严格按限额计划拨付资金，各用款单位如有特殊的计划外资金需求，必须提前 5日提报追加计划。 《 结算中心管理制度 》 制度关键点 七、会计监督 会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。 对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位各领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 八、责任和处罚 有下列情形之一者，按结算金额的 5%处以罚款。 擅自在外部商业银行或其他金融机构开户存款； 当日收入不交结算中心和坐支收入； 收取的银行承兑汇票不按管理规定办理的； 明知在集团公司资金结算中心存款不足，故意骗取资金； 违反现金管理规定，库存现金超限额不交存或扩大现金适用范围 《 结算中心管理制度 》 制度检查表 考核点 投资项目相关资料是否报送资金管理部 所有投资项目均需董事会、董事长或分管总裁审批 每个项目落实具体责任人、经办人 新投资公司须按时向资金管理部上报资金日报 考核方法 提交项目资金计划单时是否附有相关资料 检查资金计划单上是否有相应签字 检查项目资料中是否包括相关内容 是否通过电子邮件上报资金日报表 《 货币资金管理制度 》 制度关键点 一、管理体制 各公司总经理是资金安全管理的第一责任人，对资金安全承担法律责任；总部财务部负责人对生产经营性资金的安全承担主要责任；总部资金管理部负责人对非生产经营性资金的安全承担主要责任；各子（分）公司财务部门负责人对货币资金安全承担主要责任；出纳是货币资金的具体经办人员，对经办资金的安全承担直接责任。 二、货币资金支付程序 ： 子（分）公司适用 经办人按账期填制资金计划单 财务付款 总经理审批 子（分）公司财务总监审核 经办部门负责人审核 《 货币资金管理制度 》 制度关键点 集团总部适用 经办人按账期填制资金计划单 财务部负责人审核 经办部门负责人审核 财务付款 2. 在建工程类付款流程： 子（分）公司立项项目适用 新建公司： 建设公司总经理签批 监理或工程负责人审核 经办人填写付款申请表 雨建公司复核 分管总裁审批 子（分）公司填写付款计划单 财务。