某有限公司财务管理规章制度(编辑修改稿)

某有限公司财务管理规章制度(编辑修改稿)内容摘要：

行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。 定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。 严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。 出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单 调节相符。 如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。 出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。 发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。 会计人员应当履行监督职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。 5 第 28 条 审批流程 业务经办人 部门负责人（复核） 财务部长 （复核） 审批 人 出纳 第 29 条 注意事项 外购材料 物资 ，应根据 供应商提供 的发票、收到货物的入库单和 请购单 ， 经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。 预付款或暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。 一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。 出纳支付 每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。 审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。 所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是 否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。 支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。 第 30 条 票据及有关印章的管理 本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。 财务印鉴实行分别管理：财务专用章、法人代表印鉴由财务部长 保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。 按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 第 31 条 职工借款审批程序 出差人员借款，必须首 先填好“预借差旅费申请单”，详细列明出差事由、出差目的地、出差路线、拟搭乘交通工具、预计出差时间、借款金额等内容，经部门经理审核、总经理批准后，方予借支。 其他临时借款，如业务招待费、零星采购周转金等，借款人员必须首先填好“其他借款申请单”，详细列明借款理由，审批程序同前款规定。 出差人员回公司后 3 天内应按规定报销旅差费，报销后借款余额应及时归还公司；其他借款经办人员在借款业务完成后的二天内必须办理报销结算手续。 否则，公司有权从其工资薪金中扣除。 员工（包括股东）个人因私借款不得办理。 经本公司董事会决议同意的员工（包括股东）因私借款，按董事会决议办理。 第 32 条 出差费开支标准 住宿费报销标准：部门经理以上人员，平均每天不能超过 100 元，其他人员不能超过 50 元，确因工作需要住宿费超过上述标准的，须事先报经总经理审批同意后方能报销。 出差补助：按出差起止时间每天补助部门经理以上人员 30 元、其它人员 15 元。 本市之内出差不报销出差补助。 市内短途交通费：员工乘坐公交车的，凭据报销，未经事先批准 者不得乘坐出租车。 6 车船票：按批准的出差路线车船票据实核准报销。 出差坐飞机须由总经理事先批准，未经批准不准乘坐飞机。 第 33 条 业务招待费审批程序 本公司经营中必须的业务招待费支出由经办部门事先测算，并以书面形式详细列明理由后报经总经理同意后方能开支，未经事先批准者不得开支 第 五 章 仓库管理制度 第 34 条 职责 财务部负责对材料、半成品、成品的管理。 供应部负责对材料的采购、外协件 的采购或加工管理；并负责按生产计划要求按时办理原材料、半成品的出（ 入 ） 库手续。 车 间负责对车间在产品、半成品、成 品入库之前的管理；并负责按生产计划要求按时办理原材料、半成品的出（ 入 ） 库手续。 品质部负责对所采购的材料物资、外协件、半成品、成品进行检验和试验。 客户服务部负责对成品、半成品和对外协加工办理出库手续。 仓库管理员对货物的安全、完整负有责任，对无原因的货物丢失、损坏及因工作失职而造成的损失，保管员必须照价赔偿。 第 35 条 材料入库程序 外购材料物资、外协件进入公司后，存放待检区。 供应部根据所进材料和供应商提供的《送货单》联，核实并填写《检验报告单》一式四 份，送交品质部检验。 品质部检验后，将检验结果填写在《检验报告单》上，品质部保留一联后，将其余三联交供应部。 供应部依据《检验报告单》中注明的合格结论及相应的数量、产品规格型号，填写《入库单》一式三份，经部门主管、经手人签字后，一并送到财务部（及材料库）办理材料入库，不合格品由供应部按品质部意见（或评审意见）进行处理。 第 36。