重庆能源投资集团财务资金管理办法(编辑修改稿)

重庆能源投资集团财务资金管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

发任何种类的空白支票 ，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。 持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认 ； （五） 空白支票由出纳统一保管。 因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，作废的支票应作为凭证的附件粘贴于凭证之后。 重庆 能投集团 资金 管理 办法 7 第二十一条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。 出纳应每月根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行 存款余额调节表》。 《银行存款余额调节表》及对账单应每月装订入册。 第四章 资金结算中心 管理 第二十二条 目的 为加强 能投集团 和各子公司的资金管理与核算，充分发挥公司资金的整体协调效应，降低公司总体财务费用，并加强对公司资金的监督管理，特设立 资金结算中心 ，对资金实行集中控制。 第二十三条 资金结算中心 的职能 （一） 集中所属公司的资金（现金、银行存款等）统一运作，减少资金占用和资金成本，发挥资金的最大效益； （二） 核定所属子公司日常留用的现金余额； （三） 办理所属子公司之间的往来结算，计算所属子公司在 资金结算中心 的现金流入净额和相关的利息成本或利息收 入； （四） 根据公司的有关规定对所属子公司办理借款、经费划拨，调控和监督所属子公司资金的运行； （五） 利用公司的规模优势，统一进行对外筹资； （六） 向所属子公司提供资金信息，监督所属公司资金的使用。 第二十四条 资金结算中心 资金管理方式 （一） 实行收支两条线的资金管理办法 收支两条线指由 资金结算中心 为所属子公司分别开立收入专户和支出专户，各子公司所有收入均纳入收入专户核算，所有支出均通过支出专户划转； 各子公司在银行开立收入专户，一切收入均应通过其收入专户及时划入 资金结算中心 在银行开立的账户。 各子公司的收入专户资金除向 资金结算中心 划转外，不得 支取、挪用； 各子公司正常业务需要资金时，由 资金结算中心 向子公司基本账户划转； 重庆 能投集团 资金 管理 办法 8 资金结算中心 核定各子公司的日常零星支出，确定最高现金库存限额（数额待定），各子公司应将每日超限额部分的现金收入及时缴入其收入专户，并及时划转到 资金结算中心 账户。 当各子公司因业务需要超过核定限额的现金时，必须事先向 资金结算中心 提出书面申请，经公司领导批准后方可留用。 （二） 建立资金使用内部稽核制度 各子公司应严格按批准的用途使用资金，不得虚列或转移资金用途； 资金结算中心 定期或不定期对各子公司 的资金使用进行稽核，发现挪用、不按规定用途使用或虚报资金使用计划、套取公司资金的，除追究直接当事人和主管经理的责任外，按违规资金额的 X%扣罚子公司负责人工资； 各子公司应积极配合稽核人员的日常稽核工作，不得隐瞒、无理拒绝或妨碍稽核工作； 稽核人员执行稽核任务时，应坚持原则，实事求是，大公无私，依法依规履行稽核职责，不得滥用职权，玩忽职守，隐瞒或虚报情况。 （三） 建立资金 结算中心 与子公司定期核对往来账项制度 各子公司的收入转入公司指定的收入账户，其资金仍归各子公司所有， 公司集中所有资金统一运作、合理调配使用，发挥资 金的最大效益。 资金结算中心 负责记录每项收入的往来账项； 各子公司会计人员应按月主动与 资金结算中心 核对往来账款，确保往来账项准确无误； 如往来账出现不一致的情况，子公司会计人员应积极查找原因，及时纠正； 资金结算中心 和子公司会计人员应及时到开户银行查对账单，据以进行账务处理。 （四） 各子公司的对外筹资业务统一由 集团 资金结算中心 进行，各子公司不得自行对外筹资。 第二十五条 内部资金融通 （一） 各子公司集中至 资金结算中心 的资金由 资金结算中心 计算其账户余额对应的利息金额 ； （二） 各子公司向 资金结算中心 融资，由 资金结算中心 向资金融入单位收取利息 ； 重庆 能投集团 资金 管理 办法 9 （三） 各子公司应根据资金计划制定年度的融资计划，由 资金结算中心 统一安排资金融通； （四） 在安排资金融通时， 资金结算中心 统一考虑资金成本，应优先安排内部资金融通； （五） 内部资金融通的程序： 资金融入单位填写《内部资金融通申请》，申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及逾期不还的罚则等，由所在公司 总经理签字后，报 资金结算中心 ； 资金结算中心 审核后交 资金结算中心 负责人审核； 资金结算中心 负责人提交集团 主管财务 领导 及财务部负责。