房地产项目跟踪审计实施方案aaa20xx-4-

房地产项目跟踪审计实施方案aaa20xx-4-内容摘要：

： 设 计 校 对 项目总负责人 日 期 第 16 表 工程变更申请表 工程名称： 合同内容 合同编号 变 更原因 主要工程内 容和数量 工程部位： 变更项目名称： 工程内容与数量： 填报人： 填报时间： 变更费用 原合同价 增加 变更后价 减少 承包单位 负责人（签字）： （盖章） 监理 单位 负责人： 年 月 日 建设单位 审 核 负责人： 年 月 日 咨询 公司 审核 负责人： 年 月 日 产业集团 审 核 负责人： 年 月 日 制表人： 时 间： 第 17 表 工程变更造价报审核定表 工程名称： 编号： 根据合同（协议）条款第 条规定 发出的 号设计变更单内容，已开始实施，现就有关造价报告如下： 本项设计变更按合同规定共计增加 /减少合同金额 元。 附：工程预算书 施工单位： 负责人： 监理工程师意见： 专业监理工程师： 总监 理工程师： 咨询单位意见： 项目审核人： 项目负责人： 建设单位意见： 现场代表： 第 18 表 工程签证报审核定表 工程名称： 编号： 根据合同 (补充协议 )第 条的规定 ,由于 原因 ,要求就下列签证并予核定。 事项： 增加 /减少合同金额： 元 附件： 申报（施工承包）单位： 负责（代表）人： 日期： 监理工程师确认意见： 附件： 专业监理工程师： 日期： 总监理工程师： 日期： 发包方审查意见： 现场代表： 日期： 工程造价咨询单位审定价款意见： 附件： 项目负责人： 项目审核人： 日期： 第 19 表 合同外项目签证表 编号： 监理工程师指令编号 指令发出时间 完成时限 应 完 成 工 作 内 容 承包商： 年 月 日 实际完成工作量 承包商： 年 月 日 监理审核意见 经办人： 监理单位（章）： 年 月 日 咨询公司审核意见 负责人 : 年 月 日 第 20 表 变更综合单价分析表 工程名称： 工程项目或费用名称 采 用 定 额 单 价 编 号 计 量 单 位 工 作 内 容 综 合 单 价 序 号 工程项目及费用名称 单 位 数 量 费 用 备 注 单 价 合 价 施工单位意见： 编制人： 负责人： 年 月 日 监理单位意见： 审核人： 负责人： 年 月 日 咨询公司意见： 审核人： 负责人： 年 月 日 编制人： 时间： 第 21 表 综合单（合）价呈批审核单 承包单位： 变更编号： 工程项目或费用名称 采 用 定 额 单 价 编 号 计 量 单 位 工 作 内 容 综 合 单 价 附： 变更综合单价分析表 工程变更申请表 设计更改通知单 现场签证单 主材价格确认表 承包单位： （盖章） 负责人： 监理单位： （盖章） 负责人： 咨询单位： （盖章） 负责人： 建设单位： （盖章） 负责人： 第 22 表 （七）索赔费用的审计 定义 施工索赔是在施工过程中承包商根据合同和法律的规定，对并非由于自己的过错造成的损失或承担了合同规定之外的工作所付的额外的支出，承包商向业主提出在经济或时间上要求补偿的权利。 常见索赔的内容 （ 1）业主没有按合同规定的时间交付设计图纸数量和资料，未按时交付合格的施工现场等，造成工程拖延和损失。 （ 2）工程地质条件与合同规定、设计文件不一致。 （ 3）业主或 监理工程师变更原合同规定的施工顺序，扰乱了施工计划及施工方案，使工程数量有较大增加。 （ 4）业主指令提高设计、施工、材料的质量标准。 （ 5）由于设计错误或业主、工程师错误指令，造成工程修改、返工、窝工等损失。 （ 6）业主和监理工程师指令增加额外工程或指令工程加速。 （ 7）业主未能及时交付工程款。 （ 8）物价上涨、汇率浮动，造成材料价格、人工工资上涨，承包商蒙受较大损失。 （ 9）国家政策、法令修改。 （ 10）不可抗力因素等。 索赔的分类 序号 分类标准 索赔类别 说 明 1 按索赔的 目的分 工 期延长索赔 由于非承包商方面原因造成工程延期时，承包商向业主提出的推迟竣工日期的索赔 费用损失索赔 承包商向业主提出的，要求补偿因索赔事件发生而引起的额外开支和费用损失的索赔 2 按索赔的 原因分 延期索赔 由于业主原因不能按原计划的时间进行施工所引起的索赔主要有：发包人未按照约定的时间和要求提供材料设备、场地、资金、技术资料或设计图纸的错误和遗漏等原因引起停工、窝工 工程变更索赔 由于对合同中规定施工工作范围的变化而引起的索赔 主要是由于发包人或监理工程师提出的工程变更，由承包人提出但经发包人 或监理工程师同意的工程变更；设计变更，或设计错误、遗漏工程变更，工作范围改变 施工加速索赔（又称赶工索赔劳动生产率损失索赔） 如果业主要求比合同规定工期提前或因前段的工程拖期，要求后一段弥补已经损失的工期，使整个工程按期完工，需加快施工速度而引起的索赔 （ 1）一般是延期或工程变更索赔的结果 （ 2）施工加速应考虑加班工资，提供额外监管人员、雇佣额外劳动力、采用额外设备、改变施工方法造成现场拥挤、疲劳作业等使劳动生产率降低 不利现场条件索赔 因合同的图纸和技术规范中所描述的条件与实际情况有实质性不同 或合同中未作描述，但发生的情况是一个有经验的承包商无法预料的时候，所引起的索赔 如复杂的现场水文地质条件或隐藏的不可知的地面条件等 3 按索赔的合同依据分 合同内索赔 （ 1）索赔依据可在合同条款中找到明文规定的索赔 （ 2）这类索赔争议少，监理工程师即可全权处理 合同外索赔 （ 1）索赔权利在合同条款内很难找到直接依据，但可来自普通法律，承包商须有丰富的索赔经验方能实现 （ 2）索赔表现多为违约或违反担保造成的损害 （ 3）此项索赔由业主决定是否索赔、监理工程师无权决定 道义索赔（又称额外支付） （ 1）承包商对标价估计不足，虽然圆满完成了合同约定的施工任务，但期间由于克服了巨大困难而蒙受重大损失，为此向业主寻求优惠性质的额外付款 （ 2）这是以道义为基础的索赔，既无合同依据，又无法律依据 （ 3）这类索赔监理工程师无权决定，只是在业主通情达理，出于同情时才会超越合同条款给予承包商一定的经济补偿 4 按索赔处理方式分 单项索赔 （ 1）在一项索赔事件发生时或发生后的有效期内，立即进行的索赔 （ 2）索赔原因单一，责任单一，处理容易 总索赔（又称一揽子索赔） （ 1）承包商在竣工之前，就施工中未解决的单项索赔 ，综合起来提出的总索赔 （ 2）总索赔中的个单项索赔常常是因为较复杂而遗留下来的，加之各单项索赔事件相互影响，使总索赔处理难度大，金额也大 索赔的程序 承包商 监理工程师 业主 审计（造价工程师） 索赔事件发生在 28天内发出 索赔意向通知 列出索赔理由 列出索赔帐单 列出索赔证明 正式提出 索赔申请书 提出索赔报告及有关文件 审阅 分析 评审 质疑 谈判 审阅 评审 谈判 审阅索赔资料，提出索赔意见 监理工程师提出索赔处理意见 协商 谈判 调解 仲裁 诉讼 索赔结束 无效 经审计（造价工程师）确认后会同有关部门进行索赔 无效 无效 无效 成功 成功 成功 成功 成功 施工索赔程序示意图 计算工期延长计算成本费用 寻找索赔理由提出法律依据提出合同依据搜集索赔证据 索赔的证据 施工记录方面 财务记录方面 （ 1）施工日志 （ 2）施工检查员报告 （ 3）逐月分项施工纪要 （ 4）施工工长的日报 （ 5）每日工时记录 （ 6）同业主代表的往来信函及文件 （ 7）施工进度及特殊问题的照片或录像带 （ 8）会议记录或纪要 （ 9）施工图纸 （ 10）业主或其 代表的电话记录 （ 11）投标时的施。