广西xx工程有限公司财务电算化管理制度(编辑修改稿)

广西xx工程有限公司财务电算化管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

登记记录，并向信息管理员报告。 二、信息管理员在维护过程中发现的异常现象和处理方法，处理结果都应有明确记录。 对于严重或重大运行故障，除按规定登记外还须填写运行故障报告单，并向总经理汇报。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 18 页 第五章 帐务系统管理制度 本制度包括操作管理、帐务处理程序、业务标准等内容。 一、操作管理制度 １ 、日常业务管理 ①必须以自己的真实姓名进入帐务系统，工作完毕后要及时退出系统，以免他人利用系统进行其他操作； ②不得将口令泄露给他人，并定期修改自己的口令； ③原始凭证的审核：数据录入人员在收到原始凭证后，应首先根据公司有关财务制度的规定审查其真实性和合法性，确认无误后，录入系统 ④记帐凭证的审核：财务部经理应及时、认真地审核凭证的规范性、清晰性，会计分录和数据的准确性、合法性。 如无误后再检查凭证科目的平衡关系，审核制单人是否盖章。 要将审核后的凭证及时交会计复核； ⑤凭证录入的管理：会计录入凭证时 应简洁、完整地录入摘要，摘要要反映实际业务情况； ⑦及时进行目录（包括单位、部门、个人及支票）维护； ⑧复核后的记帐凭证必须打印输出，和原始凭证一起装订存档。 ２、年度结转 会计应依照《年初帐务工作流程图》在新会计年度开始后的２０天内完成年初结转，根据公司现行财务制度，运用当前在用系统的规则，正确地设置、调整全部级次的会计科目，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过记帐凭证进行，会计年度中间可以增删会计科目，但对于已制单或记帐的会计科目不得修改 或删除，以 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 8 页 共 18 页 上操作必须进行书面登记。 ３、其他 ①任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要应简明规范。 在计算机填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应中断号后的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明间断的原因并签字盖章。 ②数据复核必须在屏幕上直接对计算机存储的记帐凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭证签字盖章。 同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人，记帐凭证在记帐前，必须打印输出《科目汇总表》，没被汇总的记帐凭证不得登记入帐。 ③出纳人员可根据需要设辅助 帐。 ④信息管理员根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。 ⑤每月电算化财务信息都都必须进行数据备份，备份是通过对硬盘上的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的。 备份前应填写《备份数据登记簿》，每月备份不得少于一次，此项工作由会计执行。 数据备份实行双备份，备份软盘应分别存入在两个地点，一份交会计，一份密封后交秘书存档。 ⑥ 每年定期对备份数据整理，刻录到光盘上存档保存。 二、严格遵循帐务处理程序 １、日常帐务 处理程序见附录１《帐务系统工作流程图》 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 9 页 共 18 页 ２、年初帐务处理程序见附录２《年初帐务工作流程图》 三、关于帐簿打印 １、总帐及现金和银行存款帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订。 出纳人员每天必须将当日发生的现金收支数据以《库存日报表》的形式打印输出，并在表上签字或盖章后交财务部经理，作为归档正式资料。 ２、必须将储存在计算机内的帐簿打印输出为书面帐簿，打印明细帐进，根据各明细帐的业务量满页打印，但每年年末必须将全部明细帐簿打印输出，总帐数据必须每月打印。 ３、各业务经办人员负责其分管明细帐及。