xx银行运营业务检查制度20xx年修订版

xx银行运营业务检查制度20xx年修订版内容摘要：

折）和内外账务 ） 原则。 6 岗位轮换 必须建立重要岗位员工轮岗制度，轮岗期限原则上以年度为限，轮岗率要求 100%。 禁止采用离岗休假、代班检查或离岗审计等方式来代替轮岗制度的落实； 按要求落实 营业部主任轮岗 制度 ，轮岗率 100%。 7 交接制度 岗位变动按规定办理交接手续 ，且交接连续； 交接手续应由有权人进行监交。 8 系统操作号的 管理 柜员 操作号 由 运营部统一 管 理，根据业务 需要配备操作人员， 柜员调离及时删除 或变更 其 操作号 ； 柜员妥善保管 操作 代码和密码，并定期更换密码； 主管用户只能持有主管操作号，不能同时持有一般操作号 （集中授权后按新规定执行） ； 对各系统操作号应定期核查，对长期不用的操作号 及时 进行清理。 9 主管卡 管理 各运营机构按 34名柜员配备一名持卡人的原则或按业务规模设置，但每个网点不得超过 3名一般主管卡持卡人 ； 高级主管卡由网点负责人持有，每个 网点 只限 1名高级主管卡持 有 人； 持卡人必须妥善保管主管卡，不得随意放置； 一般 主管卡和高级主管卡持有人不得同时拥有柜员操作号 （集中授权后按新规定执行）； 一般主管卡 授权他人使用应通过系统进行授权并做好交接登记 ；高级主管卡移交时必须做好交接 、授权 手续 ； 主管卡或主管用户持有人必须认真复核授权业务，并对授权业务（含主管卡使用报表）进行签章确认 ； 网点人员不得未经授权持有或随意使用主管卡，不得克隆主管卡。 10 各项设施 运行情况 计算机、 ATM机等设备运行情况良好 ，相关管理员按要求做好设备巡检； 库房设施 符合国家相关安全保卫要求且各项设备运行良好； 监控录像设 备按要求设置保证关键部位无死角和盲区； 监控设备回放图像应清晰且连续； 监控设备图像存储满足三个月的保存期限； 网点 相关 负责人和分行检查人员 按规定抽查 监控录像。 二、会计基础管理 1 会计科目 会计科目使用符合 我行“ 会计科目 表 ” 和相关文件的规定 ； 会计科目和科目代号由总行统一制订，各级行处不得随意改动； 因 开办新业务需要增设新科目 的 ，应向总行申请并由其增设。 2 会计凭证 会计凭证应 按照 我行相关规定规范设置、使用 ； 原始凭证 应 真实、合法，金额填写符合规定； 凭 证要素齐全，账号、户名一致，各种签章齐全； 按规定对凭证（含自制凭证）进行审核并有有权人签章； 凭证内、外部传递准确、及时，签收、登记手续严密； 无伪造、变造的会计凭证； 15 序号 检查项目 检查内容 无隐匿、故意销毁凭证的行为 ； 业务申请书、业务凭证及业务系统中客户身份信息完整 一致。 3 存款账户 开立与使用 按规定手续开立本外币存款账户 ， 个人账户开户符合 “ 实名制 ” 规定； 开户资料完备，对公开户资料与人行 账 户管理系统核对一致； 不存在不能取现账户 违规 取现的情况 ； 保 证金账户 开设 手续 及使用符合规定 ； 存款账户的 挂失、冻结、扣划、解挂等业务 操作 处理 符合规定； 存款账户销户手续齐全、合规，及时进行账户清理、收回印鉴卡和未使用重要空白凭证； 按规定及时清理 睡眠户，在人行 账 户管理系统上挂久悬未取户； 存款、 转账业务 应 符合相关的 政策 规定； 按制度 规定办理 单位和个人存款证明书。 4 贷款账户 开立与使用 贷款账户的开立应有信贷部门审批表、贷款合同、出 账 通知书、批复等审批材料； 贷款转存账户 应 与贷款人名称一致，并按借款借据或授权委托书要求转入相应的账户； 贷款的分户账应一笔一户； 贷款结清及转为不良贷款 相关手续 符合规定，贷款结清 应 及时 办理 结案。 三、运营业务操作与核算 1 存取款 业务 以实际收到的现金和有关票据作为存款入账依据，金额准确； 以取款凭证或支票作为存款减少依据，金额准确； 办理存取款业务应一笔一清， 存取款凭证上有客户签名 确认 ； 办理存取款业务应按规定的流程操作：存款业务应先收款后记账，取款业务应先记账后付款； 按要求审核票据上的印鉴，确保预留印鉴齐全、规范；需双人验印的情况应换人复核； 按要求审核票据的合规性，确保票据的各项要素齐全、合规。 2 贷款业务 按要求审核贷款资料的完整性和有效性，确保有贷款合同、审贷部门审批表和借款借据完整； 贷款放款手续齐全，入账金额等各项放款要素与借款借据金额一致； 贷款合同资料维护准确，保证录入数据完整； 贷款按规定结息，利率正确，利息计算准确； 表内 、 表外利息入账正确 ； 抵制押物的核 算 准确，抵制押物通知单签章要素齐全； 正常贷款按规定转入不良贷款 ，相关手续齐全合规 ； 贷款在全部还清后，必须 按规定作 结案处理； 按规定计提呆账准备金和核销呆账； 罚息、免息、停息等贷款特殊业务手续齐全，符合相关要求。 3 通存通兑 按规定 对通存通兑业务 进行清算； 发现错账 应 与有关行所进行协商并及时处理。 4 中间业务收支 按制度规定收取凭证 手续费、 工本费、邮电费 及其他费用 ； 收取的各项 中间业务 费用核算正确 ； 各种收支及时入账 ，确保采取必要措施防范未及时入账情况的发生。 5 代理发行、兑付 债券 按债券种类、年限、期次分户核算； 营业终了，认真核对账实 相符情况 ； 16 序号 检查项目 检查内容 按规定办理代理发行、兑付债券资金划转 ，相关手续合规。 6 委 托贷款业务 必须 与相关单位签订 合法有效的 委托贷款合同或协议 ； 资金 划入、贷款发放与回收 按规定手续办理 ； 贷款 资金 转出、贷款核销核算正确； 委托贷款利息计算正确， 在委贷利息户正确反映。 7 代理业务 办理代理业务应 与 相关 单位签订 合法的 协议 ， 协议各项要素齐全； 严格按照协议相关条款办理代理业务； 代发工资的款项 应 由基本账户划转，未在我行开立基本账户的 应 通过“ 232应解汇款及临时存款”科目开立的“代发工资专户”核算并提供开户许可证复印件； 对不能正常入账款项 应按要求 处理。 妥善保管 与客户签订的 相关 服务 协议书。 8 挂账业务 挂账业务符合规定，并经过正常授权程序 审批 ； 正确使用挂 账 科目， 及时查找挂账原因并按制度 及时 进行清理； 确保 专人与相关单证、报表核对确认； 冲销挂账时资 金来源或去向应 合规； 确保 无通过挂账核算账外经营事项或隐藏案件的情形。 9 表外业务 各项 表外业务 及时核算 ； 担保物、抵押物及质押物核算正确，使用会计科目无误， 账 实相符； 抵债资产、冻结及诉讼财产核算正确，如实反映。 四、结算业务管理 1 账、卡、簿一致 银 行汇票底卡与汇出汇款账相符； 银行承兑汇票底卡与表外银行承兑汇票账相符； 银行承兑汇票贴现底卡、表内贴现账和表外贴现票据或转贴现、再贴现账核对相符； 银行本票卡 片 与开出本票账一致 ； 单位定期存款卡片联与定期存款科目 账 相符。 2 银行汇票 开办银行汇票业务的机构符合规定条件； 按规定手续办理银行汇票的出票、付款、退款和资金移存及划转 ； 对要求退款的汇票，应严密审核汇票真实性等要素； 系统外的银行汇票必须收妥抵用； 办理银行汇票业务应坚持“印、证”分管 ， 汇票专用章的保管人 不得同时保管银行汇票。 3 银行承兑汇票 按规定手续和授权办理银行承兑汇票 ，保证金到 账 凭证、出 账 通知书等资料齐全 ； 银行承兑汇票到期 解付 ，及时划 拨 资金； 银行承兑汇票逾期垫款纳入表内科目核算； 按规定手续和授权办理银行承兑汇票的贴现、转贴现核算，贴现前认真审查银行承兑汇票的真伪 ； 贴现时 按规定方式向承兑人进行查询并取得了查复书，查询过程有登记簿记录； ６、拒绝付款的 按要求填写拒绝付款理由书，并按规定登记和留存资料。 4 银行本票 按规定手续 签发银行本票， 出票、付款、结清和退 款符合操作流程要求 ； 现金银行本票仅限系统内银行兑付 ，申请人或收款人为单位的，不得签 17 序号 检查项目 检查内容 发现金本票 ； 对于不得转让的本票，出票行应当在本票正面注明“不得转让”字样 ； 解付本票时，必须收到出票行确认成功信息后才可办理解付手续； 申请人因本票丧失向出票行请求退款时，出票行应凭人民法院出具票据权利证明并确认未支付后，办理退款手续。 5 支票 按规定 审核 支票 各相关要素，确保真实、印鉴相符且未超过 有效 期限 ； 按规定拒。