用友审计作业系统操作手册

用友审计作业系统操作手册内容摘要：

式讲解。 （ 1）直接从被审计单位财务服务器进行数据采集 前提条件：已知财务使用的财务软件名称和详细版本，取数工具在财务服务器上运行。 操作步骤： A．将带有取数工具的移动硬盘或 U 盘插在服务器上运行，根据提示选择“否”，然后手动选择财务软件的名称及相关的版本，这里我们选择用友 U8 （ SQLSERVER） 模板。 用友审计作业系统（审易） — 8 ，数据库类别我们选择“ MS SQLServer 账套”， 点击“读取账套”按钮，通过读取 U8 的系统数据库而列示出 U8 的账套编号和名称；点击“读取年度”按钮，列示出所选账套的年度信息。 如图所示： 用友审计作业系统（审易） — 9 注意：勾选界面下方的“本机是服务器”选项。 可以不输入用户名和密码。 “ MS SQLServe_数据库”，点击“读取”按钮，列示出 U8的账套数据库名称，比如： UFDATA_999_2020 表示的就是 999 账套， 2020 年度的数据库。 用友审计作业系统（审易） — 10 注意：勾选界面下方的 “本机是服务器”选项。 选择所需账套、所需年度后，点击“开始采集”按钮，就可以从 SQLSERVER 数据库中采集数据了。 在财务客户端上采集数据 前提条件：被审计单位财务服务器与取数工具所在电脑在同一局域网内； 操作步骤： ，数据库类别选择【 MS SQLServer 账套】 用友审计作业系统（审易） — 11 或者【 MS SQLServe_数据库】 “选择服务器”选择财务服务器所在 IP 地址，并填写财务软件所连数据的用户名和密码。 在读取账套或数据库信息前，可以点击左下角的“测试连接”按钮，测试当前电脑与财务 服务器的连接状态。 ，点击“读取”按钮，选择要采集的账套和年度，或者选择要采集的数据库名，点击“开始采集”即可。 注：这种方式与直接在服务器上采集的区别有两点： 需要填写数据库服务器的 IP地址； 不用勾选界面下方的“本机是服务器”选项。 用友审计作业系统（审易） — 12 财务备份数据的采集 前提条件：有财务给提供的备份文件。 操作步骤： ，数据库类别选择“ MS SQLServe_备份”； “选择文件”按钮，选择被审计单位给提供的数 据备份，比如： 用友审计作业系统（审易） — 13 “还原”按钮，就可以把这个数据库的备份还原到 SQLSERVER 数据库中去。 ，点击“开始采集”按钮，我们就可以从本地的 SQLSERVER 数据库中采集数据了，生成一个后缀名为 aud 的文件。 数据转换 数据采集工作完成后，审计人员需要将采集取得的数据转换为审易软件的数据格式，以方便审计作业。 （ 1）在数据转换前要新建项目或者打开已经建立好的项目，如进入“模板测试2020010120202031”。 （ 2）点击主菜单“数据准备”→“数据转换” ，弹出下面窗口： （ 3） 点击“选择文件”弹出“请选择数据文件”窗口，在此选择采集文件路径，找到采集文件，数据包文件的后缀为 AUD。 如下图所示： 用友审计作业系统（审易） — 14 选择文件后，点击“打开”按钮，返回到“数据转换”窗口。 在上图的审易项目处，默认为当前打开的项目，如果要向其他已经存在项目中转换数据，则点击“选择项目”选择需要转数的项目，然后点“确定”。 返回到“数据转换”窗口，在此窗口中点击“选择单位”列后的“ ”弹出“选择单位”窗口。 用友审计作业系统（审易） — 15 基础信息填写完毕后，点击“开始转换”，系统开始转换数据，转换过程相关信息在“ 提示信息”栏中会显示。 如下图。 数据转换成功后，关闭数据转换系统，便可以进行审计查账并进行分析操作了。 4． 审计查账 科目余额表 （ 1）点击“账表查询”→“科目余额表”，窗口如下： 用友审计作业系统（审易） — 16 （ 2）打开科目余额表时默认的是列出全部一级科目当前账套第一个月度的余额表，通过点击“科目”按钮选择科目，通过“月份”选择月份，可以列示出所选科目，所选月份的余额表。 并且可以设置要显示科目的级次。 在科目余额表中，可以实现某科目的余额表至明细账，明细账至其相关凭证三级跳转查询功能，明细账的展现窗口如下： 辅助账 审易中提供了辅助账检查平台，包括按科目、按项目反映的辅助核算内容。 用友审计作业系统（审易） — 17 辅助账按项目 （ 1）选择菜单“辅助账” → “辅助账按项目”。 窗口如下图： （ 2）可以通过选择“账套”来切换账套，还可以通过选择月份来过滤数据。 辅助账按科目 （ 1）选择菜单“辅助账” → “辅助账按项目”。 窗口如下图： （ 2）可以通过选择“账套”来切换账套，还可以通过选择月份来过滤数据。 用友审计作业系统（审易） — 18 5． 分析工具 科目趋势分析 通过趋势分析可展示选定科目在年度期间内的数据变化情况，根据会计科目的类别，选 择数据的分析选项（“余额”、“发生额”或是“累计发生额”）。 趋势分析结果以曲线图和数据显示。 具体操作 ： （ 1）选择“账表检查”→“科目趋势分析”； （ 2） 在“账套”的下拉菜单中选择账套， 单击“科目选取”，选择拟分析的会计科目 ，单击月份再设置分析的起始月份。 以选取“产品销售收入”为例，对其 所选月份 的贷方发生额走势进行分析。 选定该科目后，需对该科目的拟分析数据内容进行设定（“贷方”、“发生额”），设定完毕，点击“分析”即出现下图以图形展示的该科目各月份数据变动情况。 用友审计作业系统（审易） — 19 （ 3）分析结果分为“图形显示”与“数据显示”两个页签，图形展示默认为“曲线图”，在图形上单击右键可更改图形类型（“柱形图”、“饼图”）。 点击“数据显示”，即可将各月份的数据增长率计算并列示出来。 （ 4）此外，还可对多科目数据变化情况进行联动分析，即用户可选取多个会 计科目进行联动分析。 以“产品销售收入”、“应收账款”为例，设置 科目方向及数据内容。 设定 用友审计作业系统（审易） — 20 完毕，点击“分析”按钮，如下图所示： （ 5） 另外还可以对所选科目进行“环比分析”，操作与上述分析类似。 科目结构分析 科目结构分析可分析展示选定科目 在指定某月份明细项目构成情况，其为横向分析，用户可根据会计科目的类别，选择数据的分析选项（“余额”、“发生额”或是“累计发生额”）。 分析结果以饼图和数据显示。 具体操作 ： （ 1）选择“账表检查”→“科目结构分析”，出现下图窗口。 用友审计作业系统（审易） — 21 （ 2）单击“科目选取”，选择拟分析的会计科目。 以选取“管理费用”为例，对其全年的累计发生额明细构成情况进行分析，选定该科目（设科目方向为“借方”，数据内容为“发生额”），并将分析月份选择为 1 月份到 12 月份，点击“分析”按钮。 如下图所示： （ 3）分析结果分为 “图形显示”与“数 据显示”两个页签。 点击“数据显示”页签， 用友审计作业系统（审易） — 22 可将各明细科目的金额及所占总体百分比列示出来。 科目对比分析 根据经济业务的账务处理原理，一般而言，某会计科目常与另一会计科目的变动存在规律性，比如存在变动的趋同性，我们称两个科目存在关联性，比如产品销售收入与应收账款存在关联。 科目对比分析即用作关联科目间的比率情况进行分析。 具体操作 ： （ 1）点击“账表检查”→“科目对比分析”，进入窗口。 用友审计作业系统（审易） — 23 （ 2）比如分子科目为 产品销售收入 ，分母科目为 应收账款 ，规定好借贷方向后，点击“ 发生额分析 ”，就会出现各月份的比例 情况。 用友审计作业系统（审易） — 24 同时，可以选中下图中变蓝的区域（ 1 月 — 12 月产品销售收入 /应收账款 %），单击鼠标右键，发送至图形，选择“线图”，查看个月比例的趋势情况。 同样可以在窗口中对选中的区域，点击右键快捷菜单进行进一步的分析操作，如“排序、区域求和、分类汇总、输出打印、复制”等，还可以“另存中间库、发送至底稿、另存临时底稿”等记录分析工作。 用友审计作业系统（审易） — 25 对方科目分析 对选定科 目的对方科目构成情况进行分析，根据对方科目的构成情况， 可分析出与选定科目相关的账务处理结果，并进一步可分析出经济业务的发生情况。 具体操作： （ 1） 打开项目，选择“ 账表检查 ” → “对方科目分析”，显示 如下图： （ 2）点击“选择本方科目”按钮选择拟进行对方科目分析的会计科目。 拟对“ 应收账款 ”的对应科目进行分析，则本方科目选择“ 应收账款”，本方借贷选择“借方”，之后点击“分析”按钮，显示如下图：。