罗兰贝格对某集团的法人治理分析(编辑修改稿)

罗兰贝格对某集团的法人治理分析(编辑修改稿)内容摘要：

分发 • 内部档案管理 • 图书借阅 • 建立和维护企业的内部信息系统，负责管理微机中心 113 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 财务中心的使命是通过及时准确反映和分析集团经营状况，支持集团实施战略和投资活动，降低财务风险 财务中心的部门结构与职能 使命 • 及时准确地反映和分析集团的经营状况 • 评价和控制集团和事业部的财务风险 • 对事业部的决策和运作提供财务支持 • 按照企业财务管理中会计帐务，分析监管和融资资产管理三大基本功能来划分财务中心的职能，设立相应的组别 • 事业部财务主管、总帐会计、出納由总部财务中心委派 • 分析监管是集团组织结构调整后重点需要加强的财务功能，以更好支撑今后的事业部制组织结构的运作 • 考虑集团目前总体的规模和实际的审计工作量，建议将审计职能归入分析监管之中，使部门更为精简，今后可根据业务发展的实际需要单列一个审计部门 设计思路 财务中心 (财务总监 ) 会计 分析监管 融资与资产管理 各事业部财务部门主管 • 集团总部财务管理和会计核算工作 –出纳 –明细帐 –总帐 –纳税 • 财务、会计、税务数据库管理、更新工作 • 事业部财务会计信息汇总及管理 –会计报表合并编制 –集团财务状况说明书编制 • 会计管理 –对事业部的会计核算与管理指导 –配合公司的预算管理工作及编制相关决策所需专题报告 • 集团公司全面预算工作实施控制及预算调整建议 • 各事业部投资项目预决算财务审核，评估，提出建议 • 专项问题调研与提出分析报告 • 跟踪，分析全面经营 /预算计划以监控集团整体及事业部运行状况，向集团领导汇报明显的业绩差异 (月度，季度，年度 ) • 事业部及总部投资项目的方案财务论证 (重点经济评价 )及后期评估 • 审计 • 筹资方案总体优化和平衡，并指导事业部具体实施 • 涉及公司资产变动及担保抵押等事务的监控及实施 • 协助财务总监保持与银行等金融机构良好的关系 • 集团资金的计划，跟踪、分析、协调(现金流入流出预算 ) • 参与投资项目的财务风险评估 • 资产保全和管理 114 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 某集团集团财务总监的使命和岗位职责描述 • 主持制定和集团财务中心部岗位职责 • 会同事业部总经理决定对各事业部财务主管的任免，调动，考核，奖惩 • 决定内部人员的调配 • 培养骨干财务人员，提高业务技能 • 不定期为事业部各投资项目财务主管开设培训课程 • 对下属进行考核并决定相应奖惩 • 制定集团年度财务预算计划，及调整方案 • 审核集团公司及各事业部年度财务计划 • 分析公司集团及各事业部的财务报表及监控报告 • 根据预算及业务运转情况，安排编制集团资金需求计划 • 融资，投资决策的财务风险的分析 • 参与公司其它部门评估，决策，监控过程中的计划及分析工作 计划 /分析 • 制定集团范围内的财务通则，会计核算办法和财务业务流程制度 • 协调集团公司与财政，税务，金融部门的关系 • 协调各事业部之间的融资，资金周转 制度 /协调 • 设计并审定与战略部门的战略意图相配合的财务监控系统 • 建立对各事业部及投资项目的财务监控系统，并对其经营活动提供管理建议 • 提交集团财务年度计划报最高决策层批准 • 安排汇集各事业部及投资项目的财务及监控报告 • 向集团总经理提交集团财务及监控报告及分析结果 • 向集团总经理提交集团资金需求计划及分析结果 • 安排向公司其它部门提交评估，决策，监控过程中的计划及分析报告 报告 监控 /支持 • 制定执行集团统一的财务规章制度 • 制定执行本部门财务预算 财务风险控制 人事 岗位职责 使 命 • 制定公司的财务目标，政策和规范； • 负责及时提供财务及监控报告，正确反映集团公司整体经营情况； • 控制财务风险，保证公司平稳运作： • 支持集团战略发展部的评估，决策及监控活动 115 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants E2. 房 地 产 事 业 部 的 部门 设 置 和 职 能 界 定 116 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 房地产事业部组织机构设计的基本原则 • 房地产业务是集团实现其战略目标的核心业务 • 房地产事业部组织机构的设计需要符合多项目运作的要求 • 房地产事业部对部分功能逐步实施内部市场化 • 目标组织结构需要为绩效与利益联动提供基础 • 目标组织结构具有灵活高效的特点 117 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 房 地 产 事 业 部 的目标 组织 结构 房 地 产 事业部目标组织结构 房地产管理委员会 总经理 执行总经理 营销中心 企划部 工程管理部 财务部 行政人事部 天骄物业 项目部 /公司 材料设备部 开发部 信科公司 118 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 项目部的核心使命是实施项目利润最大化和提升“天骄”品牌的无形资产价值 使命 • 确保项目按质、按期完成 • 合理降低成本 • 实现销售和利润最大化 • 提升某集团住宅商品房产品品牌的无形资产价值 • 项目经理同时兼任房地产事业部总经理助理 • 项目副经理由前期主导参与项目策划的企划部人员担任，建立企划与项目绩效挂钩的机制，促进企划水平的提升 • 项目部核心人员由房地产事业部企划、项目管理、财务人员组成 (由管理委员会审定 )其它人员可通过社会招聘，内部转岗解决 • 项目部的施工组建议引入内部竞争机制，其薪酬与施工进度质量等考核指标挂钩 • 项目部核心人员在项目接近尾声时回原部门或转入新的项目部中 • 项目部负责小宗采购和后期公关协调 设计思路 项目部的部门结构与职能 项目部 (项目经理 ) 工程总 监 项目部副经理 小宗采购 土建 安装 设计协调 预算 内业资料 公关协调 /环境 119 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 营销中心的核心使命是利润实现中心，通过内部市场化机制运作，创造项目附加价值和尽快实现销售和资金回笼 使命 • 创造项目附加价值 • 迅速实现销售资金回笼 • 提高集团房产品牌含金量 • 创立自身营销服务品牌 • 销售功能及销售支持遵循组织前区用户导向型的设计原则提高顾客的满意度 • 建议强化策划的人员配置和专业分工，提升目前的策划水平 • 建议对广告策划实施预算制管理 • 营销中心与各项目部之间按内部市场体系结算 设计思路 营销中心的部门结构与职能 营销中心 策划 销售 销售支持 • 策划功能 –市场定位 –专项市场调研 –产品策略 (定位 ) –营销策划方案 –定价策略 –促销策略 –渠道策略 • 市场信息反馈及产品策略建议 (与企划部密切沟通和协调 ) • 销售员培训支持 • 销售实施 –销售方式 –促销合作 –员工培训实施 –客户反馈分析 –市场反馈分析 • 客户服务 • 合同档案管理 • 营销财务和内部帐务管理 • 与销售相关的财务支持功能 –银行按揭 –销售合同 –房屋产权手续 –销售现场组织 120 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 行政人事部的核心使命是支持项目部及房地产事业部整经营目标的实现 使命 • 通过事业部内人事行政工作高质量的完成支持项目部及事业部整个业绩目标的达成 • 机构人员应尽可能精简以降低管理成本 • 人事管理及行政总务工作可考虑由员工身兼二职 (视具体工作量而定 ) • 事业部内部员工的招聘和培训是行政人事部的核心工作 设计思路 行政人事部的部门结构与职能 行政人事部 人事管理 行政总务 • 人事管理 – 招聘 – 人事档案管理 – 辅助绩效考评 – 培训 • 文秘 • 公关 • 后勤 • 劳动纪律考核 121 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 企划质量的高低很大程度上决定了项目最终的成败，其功能应通过高素质的人员配备得以强化 使命 • 为项目投资提供决策支持和前期实施 • 使项目的产品符合市场需求 • 为项目最终盈利奠定基础 • 企划部的操作模式逐步由先征地后策划（策划项目）向先策划荐后征地（项目策划）过渡 • 按策划与设计管理不同性质和目标的工作内容将企划部划分成两个组别，符合专业分工和协作的组织设计原则 • 企划职能的加强是构建某集团在中高档住宅商品房市场竞争优势的关键因素之一，配备该职能的高素质人才是关键 • 物业管理公司应全面介入楼盘前期企划工作之中 • 将报建的职能归并入企划部的设计组之中可省却不必要的内部协调工作 • 营销中心总监一定是企划部的主要干部 设计思路 企划部的部门结构与职能 企划部 策划组 设计组 • 策划项目 – 市场研究 – 地块选征 – 可行性分析 – 项目策划 • 企划数据库的建立 – 重庆房地产市信息子数据库 – 重庆市地块子数据库 – 策划案子数据库 – 其它 • 设计管理 – 设计单位评估、选择 – 设计过程监督、管理 – 地质勘察 – 方案设计 – 初步设计 122 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 报建部的核心使命是确保项目前期各项重要审批手续的迅速通过和降低公关成本 使命 • 确保项目前期各项重要审批手续的迅速通过 • 在不影响报批速度和结果的前提下，降低公关成本 • 报建工作主要工作对象为政府主管部门，主要工作内容为公关，工作具有极强的特殊性和中国政治经济环境的背景特色，宜单独建部 设计思路 报建部的部门结构与职能 报 建 部 内部协调 外部公关 • 根据开发计划作好报建计划，并提出方案。 • 对报建所需的资料进行准备、审定 • 对报建的各项法律法规以及政策文件进行分析、研究，提出最佳的对应策略。 • 拟定报建标准化程序。 • 对所有报建资料的档案管理。 • 与个部门沟通协调。 • 对外各项公关活动，并对报建工作有影响力的部门均要有管道联系 • 各项手续报建 123 Text Lines 某集团集团 SHA4309053370924ax Roland Berger – Strategy Consultants 工程管理部的核心使命是对各项目部实施总体管理和支持，确保项目中与工程相关工作高质量按时完成 使命 • 对各项目部实施管理和支持， • 确保其达到工期，质量、成本、利润目标 • 设立物管协调与物业管理公司协调新老项目中遗留工程问题专项设立部门有功于工程与物管有效衔接、协调 • 大宗采购由项目部上报计划工程管理处。