关于银行业内部控制的新探究-金融管理毕业论文范文模板参考资料

关于银行业内部控制的新探究-金融管理毕业论文范文模板参考资料内容摘要：

为刷卡套现可增加透支规模，提高回佣收入，有助于降低不良贷款的占比，有利于完成既定的指标任务，于是形成了纵容、放任甚至参与刷卡套现的现象。 5 （三）国际金融投机的风险 银行业外汇收支表 项目 Item 一、各项存款 Total Deposits Demand amp。 Time Deposits of Enterprises Savings Deposits Designated Deposits Overseas Deposits Other Deposits 二、境外筹资 Overseas Financing 三、外汇 买卖 Purchases and Sales of Foreign Exchange 四、境外同业往来 Business with Overseas Counterpart 五、其他 Other Items 资金来源总计 Total Funds Sources 近年来，国际短期资本移动有以下几个值得注意的动向：第一，国际资本大量流入发展中国家，主要是亚洲和拉美地区国家。 据世界银行刚刚出炉的一份报告显示， 2020年流向发展中国家的汇款预计为 3250亿美元，比 2020年的 3070亿美元增长 6％，其中，中国是最大的汇款接受国之一。 第二，流向发展中国家的资本构成或形式与过去相比有很大变化。 主要表现在证券投资比例迅速上升，在总量中已经超过直接投资。 第三，机构投资迅速发展。 今日国际 “ 游资 ” 不再是 “ 散兵游勇 ” ，而是名副其实的 “ 强力集团 ” ，分散投资向以投资基金为代表的机构投资组合发展是世界金融市场的重要发展趋势。 并且，近几年西方发达国家人口老龄化趋势日益严重，大量储蓄流入养老基金、保险公司和其他投资机构，养老基金民营化意味着投资于证券市场的资金大量增加。 由 于基金规模庞大，基金管理人员知识和技术非常雄厚，以基金为代表的机构投资对市场的影响已日益引起广泛的注意。 第四，以套利、套汇为主要目的。 金融投机的主要动力来自于不同市场和不同的金融产品之间存在的利益级差。 哪里利率高、利差大，巨额 “ 游资 ” 就会迅速通过现代化国际金融交易网络向哪里转移。 比如，假设人民币兑美元的升值预期为 3%~5%，与加息后一年期存款利率 %相加，那么，热钱流入中国一年的套利利润预期值在 %~%。 换句话说，只需将美元换成人民币放在中国的银行账户里吃利息，国际投机资本也能毫无风险地获取可观收益。 由于“ 游资 ” 规模大、移动速度快，一旦在外汇市场造成汇价的剧烈波动，政府动用有限的外汇储备进行干预只能是杯水车薪。 银行业对国际金融投机等的内部控制更具严峻性。 三 、内部控制的制约因素分析 6 从 银行业 内部来说，由于以下几个方面的因素影响，导致内部控制制度落实不到位： 内控观念存在偏差。 在实际工作中，一些人总是认为内控机制就是各种规章制度的汇总、装订、汇总等整章建制方面的工作，从而忽视了内控机 制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。 这种认识偏差反映在 银行业 经营管理中，就必然对所发生的问题采取事后补救的办法，从而完全违背内控机制的特点，导致金融风险隐患。 此外，观念上的偏差还表现在业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险隐患较大。 内控机制尚不健全。 突出表现在：一是内部控制制度牵制乏力。 一些银行内部控制制度在部门与部门之间不仅是相互割裂的，有的甚至是相互抵触的。 如会计部门不能制约资金组织部门的资金成本，结果存款经营“唯量是图”，存款结构越来越不 合理，与银行的利润目标严重背离。 二是制度建设滞后。 金融电子化的发展，使银行业务和办理各项业务的手段都发生了很大变化，由于管理滞后和改革中的探索有一定过程，一些新业务还没有制定出完善的操作程序和相应的制度，存在无章可循的空档。 另一方面，国内多数 银行业 在内部控制建设上更多着眼于完善和加强制度建设，对内部控制制度设计的合理性以及执行的效果往往缺乏有效的衡量、评价手段。 三是缺乏一个赏罚有度的激励约束机制。 目前有的银行不仅对违规违纪人员没有明晰的处罚条款，更无相应的执行主体。 如对信贷人员放款造成风险损失怎样处理就无明 确的操作性规定，致使有关人员的责、权、利脱节，贷款风险无法得到控制。 内控运行机制失范。 银行业 业务主管部门既是业务活动的组织者，又是业务经营自身监。