游乐场财务管理规定

游乐场财务管理规定内容摘要：

结算办法等有关规定。 所有支票的开出，预留银行印鉴中的财务专用章，由财务负责人加盖。 （四）严格控制签发空白支票。 如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日 期、并由领用支票人在专设登记本上签章。 逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。 不得将空白支票交给其他单位和个人签发。 （五）不准签发空头支票。 （六）支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 第七条 借款收据（借款单），必须附在记账凭证上，报销及收回借款时，退还借据副本，不得退回原借据。 第八条 原始凭证的审核 对各种原始凭证，都必须进行严格的审核，只有经过审核合格的原始凭证，才能作为编制记账凭证和登记账的依据。 （一）审核的基本程序：经办→验收证明人→会计人员。 （二）原始凭证审核的一般内容： 一审“抬头”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符； 二审日期，看是否与报账日期相近及其合理性； 三审经济业务内容，看是否符合财务制度等有关规定； 四审单价、数量，看总额是否等于数量乘以单价； 五审金额大写，看是否和小写一致； 六审凭证用途，看是否发票或收据联； 七审签章，看开出凭证的签章是否齐全和相符； 八审脸面，看有无伪造涂改等现象； 九审内部手续，看经办、验收审批手续是否齐全。 （三）经审核不合格的原始凭证，按下列方法处理： 内容不全、手续不全、数字差错或不符合 实际情况的，退回有关部门或人员，请其补办手续或进行更正； 违反上级有关规定或公司财务制度的收支，会计人员不予受理； 伪造、涂改、虚报的，应及时报财务负责人或公司领导处理。 财务报表报送办法 成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷分公司 财务部 报表报送制度 第一条 为了 加强和规范 公司对外对内的 报表报送工作 ，更好地反映公司开发投资及经营情况，利用财务和统计信息为公司管理与决策提供依据， 发挥 财务部的 服务和监督作用 ， 根据国家有关规定 并 结合 公司 实际 情况 ，制定本制度。 第二条 本 制度所称 财务部 报表包括 ：对外、对内报送的会计类报表和统计类报表。 分为： 月报表、季报表、年报快报等 ， 以及根据要求需报送的其他报表。 第三条 公司报送的会计报表和统计报表由财务部统一负责。 其它业务部门应积极配合与支持及时向财务部提供相关经济业务活动的信息、数据和报表等。 第四条 财务部 工作人员要 准确理解各个 指标解释，确定每项指标所包括的范围， 及 时和各业务 部门 核对有关数据，力求准确，不得漏报错报。 第五条 严格按照 政府相关部门和公司 规定 的 报表报送时间，完成报表报送工作。 填写报表时必须对有关数据审核评估，准确无误后才能传出数据 ， 确保填报数据全面、准确、及时。 第六条 报表汇总后必须经 财务部负责人和 主管领导审核签章、 填表 人签字，并加盖单位公章后上报。 第七条 通过网络对外报送的报表，其内容必须经财务部负责人和 主管领导审核 后方可报送。 第八条 相关人员必须妥善保管原始资料、台帐、会计报表和统计报表，认真执行国家和公司有关会计和统计资料保密管理的规定，严格遵守保密制度。 第九条 各类报表实行档案化管理，应于次年二月底前 装订成册，立卷归档 ，需移交公司综合档案室的资料要及时移交统一管理。 第十条 本制度由财务部负责修订、解释。 第十一条 本制度自颁布之日起执行。 费用核算制度 费用开支核算管理规定 一、目的 为了加强分公司财务管理，规范财务行为，提高管理水平，根据有关制度和规定，结合分公司具体情况，制订本规定。 二、适用范围 本规定适用于分公司各部门。 三、职责 （一）分公司各部门经理及分管领导负责审查本部门申报的费用开支业务。 （二）分公司财务部负责审核各部门费用开支的合法性、真实性、准确性、完整性。 （三）分公司各分管领导、财务总监、总经理对各项申报的费用开支业务进行审批。 四、工作程序 （一）人工成本是指一定时期内企业在生产经营和提供劳务活动中使用劳动力而发生的各项直接和间接的费用总和。 人工成本按工资、奖金、福利费、工会经费、职工教育经费、食堂经费、社会保险费、商业保险费、离职补偿金和其他设置三级科目 工资：主要核算标准工资、加班费（含表演补助等）、双薪、筹建期奖励金等。 在公司年度预 算指标内控制。 福利费：主要核算在工资以外按照规定发生的职工福利支出。 按实际发生额据实列支。 工会经费：用于开展工会活动的相关支出，按当期工资总额的 2%计提。 教育经费：用于为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，包括就业前培训，在职提高培训、转岗培训、派外培训、职业道德等方面的培训费用以及职业技能鉴定费用。 工作餐费：由公司饭堂提供的员工节假日加班餐和部门工作性接待餐。 社会保险费：按照规定的基准和比例计算，为职工支付的各项社会保险费用，包括基本养老保险，基本医疗保 险、失业保险、工伤保险、生育保险和企业建立的补充养老保险、补充医疗保险等费用。 食堂经费：为员工食堂经营支付的费用，在公司年度预算指标内控制。 商业保险费：核算企业为职工支付的除社会保险费之外的保险费用。 离职补偿金：核算员工离职支付的补偿费。 其他：上述 8 项之外与用工有关的费用，按公司资金审批权限审批开支。 （二）折旧摊销费用 折旧费：公司固定资产按实际成本计价，按分类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（按原值的 5%）制定其折旧率，采用直线法计提折旧。 分类折旧率为： 资产类别 使用年限 年折旧率 大型房屋建筑物 25 % 大型机械设备配套建筑物 20 % 中型房屋建筑物 15 % 小型设备配套建筑物 10 % 小型景点 5 % 机器设备 10 % 电子设备 5 % 运输设备 8 % 其他设备 5 % （三）能源费用 水费：根据水电公司收费标准按年度预算额度控制开支。 电费：根据水电公司收费标准按年度预算额度控制开支。 燃料费：在各部门年度预算额度内开支。 其他：上述 3 项之外的有关费用。 （四）表演费用 国内团表演费用：外请国内表演人员、团体所支付的相关费用，根据年度预算额度和专项活动预算额度控制。 国外团表演费用：外请国外表演人员、团体所支付的相关费用，根据年度预算额度和专项活动预算额度控制。 服化道费用：表演服装、化妆品费用，外购或制作表演道具的工费和材料费，按年度预算额度控制开支。 烟花费：节假日和重大活动期间燃放的鞭炮、烟花等费用支出。 按年度预算和专项活动预算额度控制开支。 其他：上述 3 项之外的有关费用。 （五）市场拓展费用 广告费：支付给各种新闻媒体、广告公司的广告宣传费等费用，根据年度预算指标，在财税部门规定的标准内控制开支。 市场推广费：印制各类宣传册、宣传单页、挂旗等。 专项活动费：大型活动的筹办支出，根据年度总预算和各项活动分预算控制开支。 （六）日常费用 差旅费：专项活动、会议、促销、其他业务等差旅费，各业务部门职工用车支付的过路、过桥、停车等费用。 参照《成都天府华侨城实业发展有限公司员工境内差旅费用开支管理规定》执行。 交通费：员工市内办事的交通费用。 办公费：购买办公用品、订报、购书、网络用品等公共用办公费，根据部门预算额度控制开支。 通讯费：各类电话费，上网费支出，办公电话费用按各部门预算额度开支； 服装费：公司为员工制作的工作服费用，非表演用员工工服。 交际费：公司为业务经营的合 理需要而支付的交际应酬费用。 租赁及物业管理费：员工住宅管理费等。 由公司负担的外请 /外聘人员租房费、其他临时场地租用费、经营租赁费。 按年度预算额度控制开支。 物料消耗：表演耗用材料、办公及营业耗用、消杀防毒用品、其他消耗材料等，各类 2020 元以下的办公设备、维修工具、经营用具等费用。 按各部门年度预算额度控制开支。 中介费：公司聘请律师、审计、评估等中介机构支付的各项费用，按实际情况据实列支。 出国（境）人员费用：出国人员发生的差旅等费用。 临时出国人员费用按 侨城集字（ 2020） 182 号文规定标准执行。 1商品损耗：商品和餐饮材料过期、变质、短损等。 1车辆使用费：企业车辆所需的油费、维修费、保险费、年审费等汽车相关费用（车船使用税另计）及车补，按年度预算额度控制开支。 1修理费：各部门办公设备维修费用，园区景点、房屋、机器设备的维修费用。 按年度预算指标控制开支。 1清洁卫生费：营业场所及其辅助配套场所发生的清洁及用品费用、排污费、卫生检测费。 在年度预算内按实际发生按据实列支 1绿化费：节日摆花费、绿化 项目的管理维护费、其他与绿化相关的费用。 按年度预算和专项活动预算额度控制开支。 1洗涤费：餐厅、招待所等发生的餐布、床上用品的洗涤费用和员工工服的洗涤等费用。 按相关部门预算控制开支。 1董事会会费：董事会成员为执行职能而发生的各项费用，包括业务费、差旅费、会议费等，据实列支。 1其他保险费：为避免或减少财产、游客、机器等的意外损失，向保险公司投保财产保险所支付的费用。 按年度预算指标投保和列支费用。 1会议费：员工参加会议所支付的会务费，会议费一般含差旅费，不重 复计入差旅费中。 商标使用费：使用商标所支付的费用。 2其他费用：主要核算企业文化费，宿舍费用、招聘费用等，企业文化费核算员工生日活动、兴趣小组活动、参加房协、集团、公司组织的企业文化活动等费用，宿舍费用核算为员工宿舍购置宿舍物品等费用，招聘费用核算因招聘发生的招聘网站服务费、招聘场地租赁等费用， 其他费用核算财务收银、票房售票员短款补助等其他不可预计费用等。 按年度预算额度和专项报告审批标准开支和控制。 2 土地使用税：依照税法规定以实际占用的土地面积计算缴纳的税金。 2行政规费：健康证上岗证及特殊岗位员工各种证照办理及年检、年审等费用。 根据政府各部门收费项目和标准据实列支。 2减值准备：按会计制度计提的各项准备。 货币资金及收入内部控制管理规定 货币资金及收入内部控制管理规定 一、目的 为了加强对分公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规 ,制订本规定。 二、适用范围 本规定适用于分公司各部门。 三、职责 （一）分公司财务部负责分公司货币资金、有价证券、财务印章的管理以及公司收入的内部监控。 （二）分公司总经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责。 四、工作程序 （一）本程序所称货币资金是指分公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 （二）岗位分工及授权批准 分公司根据货币资金业务的特点，建立会计、出纳等岗位，并明确岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、 费用、债权债务账目的登记工作。 分公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 分公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据分公司具体情况进行岗位轮换。 分公司对货币资金业务建立、健全严格的授权批准制度。 分公司根据业务的类别和金额的大小，设。