云南省烟草行业内部专卖管理监督

云南省烟草行业内部专卖管理监督内容摘要：

签订计划 差异 （ 5） （ 2） 种植面积（ 1） 收购量（ 2） 签合同农户数（ 3） 签订面积 （ 4） 签订收购量（ 5） 合计 填表人： 时间 : 24 烟农合同签订异常检表 被检查单位： xx烟 草分公司 单位：亩、担、户 合同签订总户数： ** 户 当地亩产合同签订标准： ** 担 /亩 亩产签订异常 走访烟农 烟叶系统提取的走访烟农合同数据 走访采集的烟农纸质合同数据 系统提取数与采集纸质合同差异情况 备 注 名称 面积 收购量 面积 收购量 面积 收购量 高于20% （ A） （ B） （ C） （ D） （ A） （ C） （ B） （ D） 异常户总计：＿＿户， 占总量：＿＿ % 烟农A 烟农B 小计。 低于20% 异常户总计：＿＿户， 占总量：＿＿ % 烟农A 烟农B 小计 合计 填表人： 时间： 25 籽种发放、使用数量台账检查表 被检查单位： xx烟草分公司 单位：亩、袋 指标 烟站 种植计划 面积 籽 种发放计划 籽种发放 汇总 籽种使用 汇总 剩余籽种 汇总 合计 填表人： 时间： 26 烟苗发放情况检查表 被检查单位： xx烟草分公司 单位：盘、亩 指标 烟站 计划种植 面积 （ 1） 育苗 数量 （ 2） 烟苗发放 （销售）数量 （ 3） 烟苗受灾损失情况 （ 4） 剩余烟苗 销毁数量 （ 5） 合计 填表人： 时间： 27 烟叶收购、调拨环节检查表 烟叶收购情况明细表 被检查单位： xx烟草分公司 单位：亩、担 项目 烟站 计划下达 合同锁定数 合同执行 超计划合同 收购量 烟叶 入库量 烟叶 调拨量 种植 面积 收购量 合同农户数 面 积 收购量 履约 农户数 实际收购量 合计 填表人： 时间： 烟叶调拨流向表 被检查单位： xx烟草分公司 单位：担 流向 烟站 州（市）公司收储中心 工业企业 省烟叶公司 （省储烟） 省烟草 进出口公司 (出口备货 ) 天然复烤公司 (国储烟 ) 与调拨流转 计划数据对比 是否有差异 省内 省外 合计 填表人： 时间： 28 烟叶销售环节检查表 烟叶销售汇总表 被检查单位： xx 州市烟草公司 检查时段： 年 月 日－－ 年 月 日 单位：担 项目 类别 烟叶 流转 计划量 （ 1） 签订 购销 合同量 （ 2） 其中签订委托加工合同量 （ 3） 初烟 调入量 （ 4） 期初 库存（ 5） 省外 销售量 （ 6） 省内 销售量 （ 7） 出口备货 销售数量 （ 8） 准运证 开具量 （ 9） 期末 库存 10 初烤烟叶 待销烟叶 合 计 填表人： 日期： 注：“初烤烟叶”指直接销售的初烟及原烟交接委托加工的烟叶。 “待销烟叶”指升溢、罚没烟叶、未销售烟叶及云南省储备待分配销售的烟叶。 29 烟叶销售客户明细表 被检查单位： xx 州市烟草公司 检查时段： 年 月 日－－ 年 月 日 单位：担 客户单位 合同 原烟 调出量 片烟 返回量 副产品 返回量 副产品 销售量 准运证 开具总量 备注 原烟 量 成品 返回量 副产品销售 A B C D E F G H I 合计 填表人： 日期： 注：原烟调出量中含直接销售原烟，副产品销售量指直接销售量。 成品返加合同（ B）中含片烟返回量（ E）和副产品返回量（ F）。 30 涉烟废弃原料处理检查表 废弃烟叶检查记录表 被检查单位： xx 州市烟草公司 检查时段： 年 月 日－－ 年 月 日 单位：担 项目 名称 期初库存 当期产生 当期处理 期末库存 有无销毁记录 备注 销售 销毁 烟梗 烟末 烟灰 其他 合计 填表人： 时间： 罚没烟处理检查表 31 云南省罚没烟叶统计表 被检查单位： xx 州市烟草公司 检查时段： 年 月 日－－ 年 月 日 单位：担 交售单位 交售数量 收购数量 其他 合计 上等 烟 中等 烟 下等 烟 级外 烟 填表人： 时间 ： 注：交售数量指办案单位案值鉴定数量。 其他类包含复烤烟叶、烟丝、烟梗、烟叶碎片、烟末、名晾晒烟。 第三步：核查分析 烟叶生产经营环节 （ 1） 合同签订面积、数量应等于烟叶种植收购计划下达的面积和数量。 若有计划差异数，抽查是否存在超计划面积和数量签订烟叶种植收购合同、虚拟农户签订合同的问题。 （ 2） 查询烟叶生产收购系统合同签订数据，提取异常信息农户（亩产签订量高于或低于当地合同签订标准量 20%），进行实地走访抽查；核实烟农 签订的合同内容与系统录入数据是否一致，检查是 否存在超计划种植、合同签订不规范的问题。 （ 3） 核查籽种发放数量、籽种使用量与计划面积的合理比例，剩余籽种是否回收；检查是否存在超计划育苗的问题。 （ 4） 核查发放（销售）烟苗数量与合同种植面积的合理比例、剩余烟苗是否销毁；检查是否存在超合同发放烟苗种植的问题。 32 烟叶收购、调拨环节 （ 1） 以锁定的烟叶种植收购合同数据为依据，核查烟叶生产收购系统内合同执行情况；检查是否在锁定范围内规范调整合同，是否存在新增农户、无合同、超合同收购的问题。 （ 2） 提取烟叶生产收购系统收购数据，核查是否存在以下异常情况 ① 非 工作时间收购烟叶 烟叶收购系统内有夜间、开磅前、停磅后的收购记录。 ② 收购期间交售数量、等级、次数、比例异常 时间集中且交售量较大；单次交售数量较大；上等烟交售量占合同比例异常；多个农户一定时段内的交售数量、等级一致；同一农户一天内连续多次交售烟叶； ③ 烟叶交售称重异常 电子称单次称重较大；连续两次以上称重等级、重量相等、相近或脱机收购。 针对查出的问题，实地走访烟农核实交售烟叶的真实情况。 （ 3） 烟叶实际收购量应小于或等于合同签订收购量（烟叶收购计划），检查超计划合同收购烟叶的问题（不含罚没 征收烟叶）。 （ 4） 烟叶调拨是否按文件规定流向执行，烟叶调拨数量与烟叶收购数量的差异是否在 177。 1%以内，超过177。 1%，需进行进一步的核查。 烟叶销售环节 （ 1） 核查烟叶流转计划、合同签订量、实际执行量，与烟叶站调拨量、收储中心的调入量对比分析，检查是否存在无合同、 33 超 合同调拨销售烟叶的问题；是否有向行业外单位销售烟叶的问题。 （ 2） 核查烟叶销售客户合同明细，与生产经营部门的烟叶出库数据、调运单数据、专卖部门的准运证开具总量，州（市）公司的烟叶销售结算数据、原烟调出量，烟叶购销合同、成品返回合同、副产品销售执行情况进行对比分析，检查 是否存在无合同、超 合同销售的问题；是否有向行业外单位销售烟叶的问题。 （ 3） 核查合同数量和准运证开具总量及相关手续是否齐全，调出量、合同量、准运证量是否相符。 （ 4） 核查财务结算数据与业务数据，检查是否存在“三角结算”、向无经营权的单位或个人销售烟 叶的问题。 涉烟 废弃原料处理环节 核查废弃烟叶处理明细， 检查 废弃烟叶的进、销（毁）、存是否平衡， 处理手续和处理方式等是否符合国家局、省局有关规定。 罚没烟叶处理环节 核查罚没烟叶处理明细，是否按照国家局、省局规定 进行处理，检查收购数量是否有案件支撑、销售是否办理了相关手续、处理流程是否符合规定、无使用价值的罚没废弃烟叶的销毁手续是否完备。 香料烟、白肋烟有限责任公司按照商业企业烟叶生产经营的相关流程监管。 34 第一种类型：有经营权的复烤加工企业（省烟叶公司、天然复烤有限责任公司） 业务流程图 州市公司烟叶采购合同复 烤 加 工 企 业烟 叶 采 购入 库卷 烟 工 业 企 业原 烟 加 工 成品 返 回 合 同卷 烟 工 业 企 业卷 烟 工 业 企 业 质 量 工 艺 协 议 复 烤 加 工 企 业烟 叶 打 叶 复 烤 加 工片 烟 及 副 产 品 销 售 或 返 回废 弃 原 料 处 理代 加 工 烟 叶入 库委 托 加 工合 同监 打加 工开 具 准 运 证接 收 片 烟 及 副 产 品原 烟 交 接烟 叶 出 库 挑 选 整 理原 烟 交 接 根据国家局、省局下达的计划，与指定的州市公司签订原烟购销合同；与工业企业、省烟草进出 口公司、白肋烟有限责任公司签订加工合同。 1）。