国家电网公司财务集约化管理

国家电网公司财务集约化管理内容摘要：

在信息流转方面，应按照用途、责任中心、项目、价值。 数量。 型号等维度，对物资的申请 、采购、入库、领用等全过程信息进行详细记录，并向财务部门提供详细信息和原始单证，定期对库存材料进行盘点，将盘盈、盘亏的相关详细信息，以及废旧材料入库、处置等信息，通过信息平台及时传递到财务部门，进行相应的账务处理。 4， 生产管理部门： 在政策标准方面，应统一设备目录，并配合建立设备目录和物资目录、固定资产目录的对应关系。 统一技改、大项目划分标准、分类和编码规则，明确项目具体分类内容。 完善技改项目概预算管理制度及模版，建立技改项目与设备、资产的对应关系，以实现项目自动转资产业务处理。 在信息流转方面，应通 过生产管理系统和财务管控系统业务集成，实现生产设备管理信息与固定资产管理信息动态衔接，一遍将设备的购置、废弃、转移、变更及时转却的体现在财务资产帐中，实现财务资产与生产设备的对应一致，做到帐、卡、物相符。 生产检修项目所发生的材料领用、服务外包等业务信息，应按修理项目及时流转到财务系统，提供工单产生的费用信息，以便生成响应的会计凭证。 5，营销部门： 在政策标准方面，应兼顾营销管理与电费会计核算的要求，统一电费与业务收费业务类型，并与财务业务类型建立对应关系；兼顾营销管理与电价管理的要求，统一电价编 码、用电类别、电压等级等售电统计口径，并与会计核算建立对应关系。 在信息流转方面，应按照“财务部门负责总账核算、营销部门负责明细核算”的原则，及时将电费信息通过信息平台流转到财务系统，各类应收、预收、欠费信息应与财务部门定期核对一致、收入确认原则应符合财务部门有关规定。 6， 人资部门： 在政策标准方面，应统一员工信息标准，统一职工统计分类口径，统一薪酬福利政策。 在信息流转方面，应建立工资奖金发放等薪酬管理业务与财务会计核算的对应衔接关系，将员工的工资，奖金、福利社保及各项代扣款项等数据，通过信息 平台直接传递到财务系统，以便生成相应的会计核算凭证。 7， 中国电财应及时向开户单位提供存款、贷款、结算、融资租赁等信息，及时传递银行对账单，核对银行账项，维护开户单位资金安全。 关于 集团财务报表 集团财务报表的自动抵消分为两种类型 1：协同业务已覆盖的关联交易，主要有电力购销、资金借贷等事项，应当基于公司总部的协同业务平台或网省公司的协同业务处理，在生成会计凭证的同时自动生成抵消分录。 在编制合并报表时自动汇总抵消。 以内部电力购销业务为例，当实际购售电业务发生时，启动协同业务处理程序 ，购销关系中的一方发起关联业务申请，通过财务应用系统提交另一方审核，经双方单位确认后，双方自动形成记账凭证，同时在系统中自动生成并保存抵消收据，网省公司在编制合并报表时以此为基础进行合并抵消。 2：协同业务未覆盖的关联交易，主要有母公司长期股权投资、投资收益等抵消事项，可以按照合并报表准则，事先在系统中设置抵消规则，收集导入相关合并抵消基础数据，以实现辅助抵消生成合并报表。 以长期股权投资为例，在母公司对子公司投资收益及西宁财务处理的过程中，由系统收集并保存保存合并抵消所需要的子公司权益，以前年度盈余公 积调整等相关信息，网省公司在编制合并报表时以此为基础进行合并抵消。 四、 资金的集中管理 及预算 以公司总部为资金配置和管理调控中心，中国电财为基金结算和归集平台，建立公司全面集中，统一管理的“资金池”，在保证资金安群的前提下，最大限度发挥资金的规模效益和协同效应。 规范账户管理，推行开户行“一行一户”账户开立模式；优化资金归集路径，提高资金归集效率；推行集中支付，减少资金沉淀，强化融资管控，降低融资成本；改个资金配置模式，提高资金运作和备付能力；优化中国电财资产经营考核方式，提高服务能力。 （一） 账户开立与资金归集 公司以中国电财作为资金池运作的载体。 依托工、农、中、建 4 家银行的现金管理系统，建立以资金池为核心的账户管理体系，进行资金归集，实现对公司系统资金的统一结算、统一调度、统一备付、统一运作。 （二） 在账户开立规则上，归结为一下几点 公司资金池账户。 公司资金池账户通过中国电财及所属分公司、业务部进行建设。 中国电财及所属分公司，业务部在公司总部和网省公司确定的工、农、中、建 4 家英航的分支机构开设银行账户，建设成为公司资金池一级帐户。 根据金融业务开展的需要，经 公司总部批准，中国电财还可按照“一行一户”的要求开设同业拆借账户，根据有关政策开设存款准备金账户及其他专用账户。 中国电财各分公司业务部还可在邮政储蓄等银行开设一般结算户，勇于归集市县公司电费。 每个公司、业务部营业账户总数不超过 6 个。 中国电磁啊本部、每个分公司、业务不在工、农、中、建 4 家银行之一开设 1 个基本结算账户；经批准可选着其他金融机构开设纳税户等专用账户，不得开设其他结算账户。 1， 网省公司本部账户。 在中国电财分公司、业务部开设 1 个结算账户，用于归集电费、办理大额度资金集中支付、拨款、还贷业务等 ；在工、农、中、建 4 家银行之一开设 1 个基本结算账户，挂接为公司资金池的二级账户；经公司总部审批，可选着其他金融机构开设贷款账户、纳税户等专用账户，数量控制在 10 个以内。 除直辖市电网公司可以在银行开始直接收取电费的账户以外，其他网省公司本部原则上不在银行开设电费归集账户。 2， 网省公司所属分公司账户。 网省公司所属地市供电公司应首选工、农、中、建 4家银行开设电费账户，也可视当地实际情况在邮政储蓄银行、地区性商业银行、农村信用社等金融机构开设电费账户，电费账户知性“一行一户”，数量一般不超过 7 个；在工、农、中、建 4 家银行之一开设 1个基本结算账户，经网省公司批准，可选择其他金融机构开设纳税户到呢个专用账户，数量控制在 3 个以内，不得开设其他结算账户。 网省公司所属其他分公司在工、农、中、建 4家银行之一开设 1个基本结算账户，经网省公司批准，可选择其他金融机构开设纳税户等专用账户，数量控制在 3 个以内 网省公司所属分公司基本结算账户挂接为资金池的三级账户。 3， 网省公司所属子公司账户，网省公司所属施工、修造等副业单位和其他控股公司在工、农、中、建 4家银行之一开设 1 个基本结算账户。 根据业务需要，经网省公司批准，可在其他金融机构开设 1 个一般结算账户和若干临时账户、保证金账户、贷款户、纳税户等专用账户。 基本结算账户挂接为公司资金池的三级账户。 网省公司所属控股县公司的账户开设，原则上比照直管县级分公司执行。 4， 产业单位账户。 公司在京指数单位在公司总部确定的合作银行开设 1 个基本结算账户，挂接为公司资金池的二级账户；根据业务需要，经公司总部批准，可在其他银行开设一般结算账户、纳税户。 贷款户等专用账户，账户数量控制在 5 个以内。 5， 金融单位账户。 公司所属金融单位的账户设置原则上知性公司总部账户管理有关规定，在满足外部监管、业务开 展需要的前提下，沉淀资金应纳入公司资金池。 （三）资金预算管理 在现金流量预算管理方面，建立和推行现金流量预算管理机制，搭建起结构合理、基础坚实、相互支撑的财务预算管理体系。 以年度预算为核心，对全年各项财务收支做出全局性，基础性安排；以现金流量预算为支撑，合理安排现金收支的时间序列分布。