山东名嘉集团财务管理手册

山东名嘉集团财务管理手册内容摘要：

职责 维护合同成本台 账 ，月末与造价部核对后保留签字记录，并编制成本调节表 ； 对 造价部的付 款进行核查、监督 ； 审核 费用及付款 发票是否合理、有效 ； 收到新签合同后及时扫描存档，文件夹的建立应符合先供应商、后合同号的要求。 每次付款后，付款单据也应扫描存档 ； 保管合同复印件，需与合同成本台账保持一致 ； 对超额发票进行登记，对特殊原因未能提供发票的应跟踪、催办 ； 编制与 合同付款 相关的会计凭证 ； 负责成本费用类财务档案 整理归档 ； 领导交办的其他工作。 21 项目公司 销售会计岗位 职责 维护销售台 账 ，每天与销售部核对当日明细，月末核对后保留签字记录，并编制销售月报 ； 对销售部收款、开票等事项进行核查、监督 ； 日常与按揭银行的业务协调，跟踪银行按揭款的及时发放 ； 跟踪按揭客户的产权证抵押及按揭保证金的释放 ； POS 机、票据打印机等设备及软件管理与维护 ； 销售面积、换房、更名、退款等的复核 ； 维修基金等各项代收款项的复核，配合销售部完成入户及产权证办理 ； 开具销售不动产发票，并做好发票的保管、领用和登记工作 ； 编制与房款、代收相关的会计凭证 ； 领导交办的其他工作。 项目公司出纳岗位 职责 负责现金及银行存款 的 收、付、存、取业务 ； 每天盘点现金 ，做到账实相符 ； 及时获取银 行回单、对账单，对未达款项查明原因并及时处理 ； 严格保管和使用支票、印鉴，及时登记支票领用登记簿 ； 编制资金 日 报、 周报和月报 ； 负责银行的开户、销户及日常银企关系 的 维护 ； 负责工资发放、社保及公积金缴纳工作 ； 22 配合现场销售收款，核对各类销售款项收款事宜 ； 完成领导交办的其他工作。 项目公司 收银员岗位 职责 根据收款通知单收款，采用现金或 POS 机 等 方式， 及时 开立收据，注明收款方式 并签字 ； 负责将当日现金及时送存银行或公司出纳处； 收款单据要妥善保管，最迟于次日中午前送存销售 会计处，单据包括但不限于收款通知单、收据记账联、 经签字的 POS 单 等； 为经 过 批准的客户办理退款； 在 登记簿 上登记每日收 、退 款流水账， 登记簿 用完后要及时归档； 收到按揭放款后，应及时和销售部联系，取得收款通知单 ； 热情 接待客户 ， 微笑服务； 完成领导安排的其他工作。 23 第 六 章 日常业务完成时间节点要求 序号 项目 完成时间 主办人 说明 1 凭证录入 业务办理完毕当日 销售会计 成本 会计 NC 中完成录入 2 凭证审核 凭证录入次日 主管会计 NC 中完成，遇节假日顺延 3 资金日报 次日 9:30前报送集团 出纳 指定一名出纳统一汇总后上报 4 资金 计划 按集团要求时间执行 财务经理 5 月末结账 次月第 7 个工作日 主管会计 6 科目余额表、会计报表装订 次月 10 日 会计 7 凭证打印、装订 次月 15 日 主管会计 8 编制销售月报 次月第 3 个工作日 销售会计 9 编制 合同付款情况 表 次月 10 日 成本会计 10 取得银行对账单或明细单 次月 5 日 银行 出纳 11 编制银行调节表 次月 7 日 主管会计 12 计提折旧 当月 25 日 成本会计 13 纳税 计算和报集团审批 次月 5 日前 成本会计 遇节假日顺延 14 录入工资凭证 发放工资后 5 日内 成本会计 15 编制并 上报集团 各类报表 按集团要求时间执行 主管会计 16 年度财务档案编号、归档 次年 2 月底前归档 主管会计 17 上报 3S 日报表 每日 12:00 前 全员 财务经理负责收集 18 撰写会议纪要 每日 12:00 前 财务经理 24 第 三部分 财务管理办法 25 第 一 章 预算管理办法 第一条 目的 为了规范 项目公司 各类预算的填写及上报要求，特制定本管理办法。 第二条 适用范围 山东名嘉 集团 项目公司负责人 及 项目公司 财务体系员工。 第三条 预算主要分为全年预算、半年预算、 月度 预算。 第四条 全年预算是指下一个年度（日历年）的预算，预算中以月度为单位， 于每年 10 月份开始准备，并于 12月 10日前交 财务管理中心 审批 汇总 ，每年具体时间表及相关审批流程将由集团总部通知。 第五条 半年预算是 指根据上半年的实际发生情况，在原有全年预算的基础上，对下半年度的财务 和资金预算的修订案，修订案中以月度为单位，并于每年 5月份准备，上报 财务管理中心 审核。 第六条 月度预算是指根据原预算及实 际情况制定未来两个月的资金使用预算，并于每月 5日前提交集团财务管理中心 审核。 第七条 集团整体预算由 项目公司 预算和总部预算组成。 总部预算由各职能中心和部门报送 财务管理中心 进行汇总，并最终由 决策层 进行审批。 第八条 如有特殊问题需要落实，未能 由 决策层 完成最终审批，将由 财务管理中心总经理 进一步落实后， 由 决策层 约定 再次审批后执行。 第九条 半年预算审批流程 项目公司 须在每年 5月份开始准备下半年财务预算和资金预算修订案，于 6月初将 半 年度预算报送，具体时间表及工作内容由集团总部另行通知。 26 第十条 月度预算 审批流程 项目公司 于每月 5日前，根据原预算及 实际情况制定未来 两个 月的资金使用预算，并提交 财务管理中心进行 审核 备案。 第十一条 如果月度预算和全年预算中存在差异， 项目公司 需要对差异提供详细的文字说明。 预算编制要求 第十二条 项目公司 制定预算必须务实及可执行，并提供相应的详细的假设、编制条件。 第十三条 集团总部对 项目公司 的 预算 审核 包括相应的假设、编制条件。 第十四条 预算必须按照相关格式编写，并在规定时间内向财务管理中心提交。 第十五条 其他  本办法经 决策层 审批， 自下发之日起 试 行。  本办法解释 及修改权 归 山东名嘉 集团 财务管理中心。 27 第 二 章 财务报表管理办法 第一条 目的 为了规范项目公司 各类 财务报表 的填写及上报要求，特制定本管理办法。 第二条 适用范围 山东名嘉 集团 项目公司负责人 及财务体系员工。 第三条 报表的分类 按报表涵盖的会计期间不同，分为日财务报表、月度财务报表和年度财务报表。 按报表涵盖的范围不同，分为 项目公司 财务报表和合并报表。 按照报表的使用目的不同，分为会计报表和管理报表。 会计报表：按照《企业会计制度》及 《 企业会计准则》相关要求编制的财务报表。 管理报表：根 据 决策层 的需要和预算指标，重新组合实际数据而编制的报表，以用于日常经营活动 分析、评价和决策，包括日报表、 月度和年度管理报表。 第四条 需要上报集团财务管理中心的报表 资金流及销售报表 日报表、月报表 会计报表（ 财务 软件系统） 月度及年度 管理报表 月度、半年度及年度 贷款报表 月报 报送的时间要求 28 第五条 资金流及销售报表： 日报： 次日 上 午 9： 30 前， 项目公司 按 集团 要求格式 上报 上日 的资金流及销售情况 ， 周日情况于周一上午 9： 30 前完成 上报 ； 月报：每月 10 日 前 ， 项目公司出纳 负责汇总并向 总经理和财务管理 中心 提交上月整体资金流及销售情况。 第六条 会计报表 月度： 项目公司财务中心 应于每月第 2个 工作日前对账务系统进行结账，集团会计 管理 部应于每月 10 日 前 完成 对所有项目公司财务报表和预算对比分析的审核工作，并给予反馈意见； 半年度：除符合上述月度报表的要求外， 项目公司财务中心应于每年 7月 10日前，按照集团财务管理中心要求，上报截至6 月 30日的其他财务数据，供 集团会计管理部 审核； 年度：除符合上述月度报表的要求外， 项目公司财务中心 应于每年 1月 10日前，按照集团财务管理中心要求，上报截至上年度 12 月 31 日的其他财务 数据，供 集团会计管理部 审核； 年度审计报告： 项目公司财务中心 应按照集团财务管理中心 、 银行或相关法律法规要求，聘请外部会计师事务所，于每年 3月 15 日前出具上一年度的审计报告。 审计报告出具前，应先 上报 集团 财务管理中心 审批；最终的审计报告，应将其中 两份原件交 集团 财务管理中心 和档案室 作存档之用。 第七条 月度 管理报表 项目公司财务中心 应于每月 5日前，按照集团财务管理中心要求，上报管理报表，以供 集团会计管理部 审核。 集团会计管理部 应于每月 10 日前完成对所有项目公司管理报 29 表和预算对比分析的审核工作，并给予反馈 意见。 审核后上报财务管理中心总经理，财务管理中心总经理审核后于每月 15 日前上报决策层成员。 第 八 条 月 度 贷款报表 项目公司财务中心 应于每月 5日 前，按照集团 财务 管理中心格式及要求，将贷款 月 报上报 集团 资金 管理部 ； 集团资金管理部 于每月 10 日前汇总后， 上报财务管理中心总经理，财务管理中心总经理审核后于每月 15 日前上报决策层成员。 第九 条 集团 财务管理中心 对报送的各种报表都有统一的模版要求，填写报表之前必须仔细阅读填表说明，按照填写说明填写； 其他 第十 条 集团财务管理中心 及 项目公司财务中心 应按照《会 计档案管理办法》相关规定，对各类报表进行存档。 第十一 条 其他  本办法经 决策层 审批， 自下发之日起 试 行 ；  本办法解释及修改权 归 山东名嘉集团财务管理中心。 30 第 三 章 房款、代收款收支管理办法 第一条 目的 为了规范集团房款 、 代收款 收支 的操作流程及要求，填写及上报要求，特制定本管理办法。 第二条 适用范围 山东名嘉 集团全体 销售 体系及财务体系员工。 房款收取 第三条 房款收入包括： 1. 定金：签订购房协议之前收取的 认筹金 及签订购房合同前收取的定金 （小定和大定）。 2. 首付款：协议转合同后客户交来的除贷款之外的款项。 3. 全款：客户一次性交纳全部房款的款项。 4. 按揭或公积金贷款：客户办理住房贷款由银行划入 项目 公司的款项。 第四条 操作流程： （见下页） 第五条 操作要求 应实施不兼容岗位分离制度，不得坐支、不得为客户办理交支票倒现业务； 出纳每日应当将收取的房款送存 公司 指定的（可多于一个）银行账户内，不得随意改变银行； 31 工作环节 流转单据 工作内容 客户至 销售中心签署购房协议或合同 销售收款单 协议或合同复印件 客户至 销售中心 签署购房协议或合同， 销售中心填写销售收款单，由经办人签字确认，并将协议或合同主要条款给 财务管理中心 复印一份。 客户至 财务中心交款 销售收款单 协议或合同复印件 一般或专用收据 房款或代办款项流水账 贷款收据登记表 客户携带销售收款单、协议或合同主要条款复印件至 财务管理中心 交款。 出纳审核销售收款单与协议或合同各要素是否一致，收妥房款后为客户开具收据，登记房款及代办款项流水簿，并在销售收款单上盖收讫章。 对于按揭、公积金贷款由 销售中心 根据银行进账单填写销售收款单，出纳核对无误后开具收据，并登记贷款收据登记表，待客户领取，客户领取收据时需在贷款收据登记表上签字确认。 清点全天 收取的款项并送存银行 销售收款单 收据或发票记账联 房款及代办款项流水账 现金送款单 银行进账单 每日收款结束后，出纳将收取的钱款与销售收款单、收据和发票记账联、房款及代办款项流水簿进行核对后，将款项送存银行 复核与收款相关的各类单据，登记销售台账，编制销售日报 现金送款单 银行进账单 销售收款单 协议或合同复印件 收据或发票记账联 房款及代办款项流水账 销售台账 销售日报表 出纳编制房款凭证，然后将盖有效讫章的销售收款单第二联交 销售中心 ， 销售中心 登记台账。 出纳每天将全部的收款单据与会计交接；主管会计核 对各类单据、房款及代办款项流水簿、记账凭证，登记销售台账，。