担保公司可行性研究报告及筹建方案(编辑修改稿)

担保公司可行性研究报告及筹建方案(编辑修改稿)内容摘要：

于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》等有关文件，担保公司发展较快。 特别是随着房地产业繁荣和固定资产投资快速增长，人民银行总行于 2020 年 6 月颁布了要求各地银行谨防房地产贷款风险的《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》（ 121 号文），房地产公司的融资难度加大。 担保公司作为其“信用增级”的工具，于 2020 年下半年呈现出超常发展的态势。 经济环境 据统计，截止 2020 年 1月，我国有 320 万家中小企业、 2790 万家个体经营者。 由于资产质量、收益及管理、财务等方面的原因，只有 %的小企业具备向 银行贷款的能力。 资金短缺导致众多中小企业借高利或停产。 中国经济在未来 10年要在现有基础上翻番， GDP 年均增长率将保持 %以上。 从长远看，中小企业发展急需资金，担保市场必将呈现出良好的发展前景。 发展现状 全国范围 目前，全国 80%以上的担保机构经营现状不容乐观，不少担保公司已处于歇业状态，绝大部分的担保机构处于保生存之中，主要由以下原因造成： 1）、收费标准不统一，有些商业性担保公司竞相压价，财政背景的担保公司收费普遍低于商业性担保公司； 2）、银行往往要求担保公司承担 100%的 担保责任，每做一笔担保需先向银行按 1:1 交纳保证金，担保业务蜕变为质押贷款。 西方发达国家的担保公司承担风险的比例低于我国，如表 所示： 表 部分国家中小企业担保机构承担责任的比例 （单位：％） 国别 美国 加拿大 法国 日本 德国 承担责任比例 80 8550 50 5080 5081 3）、担保限额。 财政部规定担保公司对单个项目或企业提供的担保责任余额最多不得超过担保公司上年末净 资产的 10%； 4）、放大倍数。 20202020 年间，全国担保机构平均 倍，信用增级功能未能发挥； 5）、保证金提取率。 担保公司按注册资金的 10～ 20%提取保证金存入指定银行，不得动用； 6）、风险准备金提取标准。 主要按当期收入 50%提取未到期责任准备金，当期利润 1%提取风险准备金，税后利润的 10～ 20%提取长期准备金。 湖南省 全省有 50 家左右的专业担保机构，主要从事中小企业、房地产、大型物流票据结算等担保业务。 全省担保状况可归纳为“发展快，不成熟、空转多”。 很多企业虽已注册，却未 真正经营。 政策性担保公司与银行代偿分担比例为 4:1 或 3:1，商业性担保公司与银行代偿分担比例为 1:0。 政策性担保公司一般年收费 1%左右或不收费，商业性担保公司一般年收费为%4%。 三、突出问题 从 1992 年我国中小企业信用担保实践开始，担保业发展到至今，必须着重解决风险分散和转移问题，防范风险是担保公司的核心和支撑。 主要存在以下四方面问题： 规模小、市场需求难以满足。 2020 年担保企业的注册资本，平均一家为 2,，2020 年 6 月底，提高了。 按目前全国担保机构 4000 多家，实际运作的占 20%、平均注册资本 亿元、放大倍率 ，每年为企业担保额为 500 亿元，难以满足企业对资金的需求。 缺乏风险补偿机制，自我抗风险能力弱。 风险补偿主要源于企业收入积累，营业税减免以及政府对政策性担保企业担保损失的部分风险补偿。 决大多数的担保企业盈利性差，政策性担保企业得到政府补偿金小、随意性大。 此外，我国失信行为惩戒机制尚未建立，企业和个人失信行为屡有发生，也加大了金融机构和担保机构的经营风险。 收入低渠道单一、缺乏风险分散机制。 政策性担保企业，一般仅在设立之初 得到一次性资金支持，缺乏后续资金注入及补偿机制。 商业性担保企业的模式则决定了仅靠有限的保费及利息收入，生存尚难、发展更不易。 行业的法律规范、监管体制缺乏。 在行业准入制度、从业人员资格认定、担保产品的种类等方面缺乏政策引导；特别是会计制度的归属、是否需交纳所得税等仍未明确。 如目前担保企业有的采用保险业会计报表、有的采用工业企业会计报表、有的采用银行业会计报表。 担保业自诞生之日，监管机构几经转换，从中国人民银行管理、 1999 年改由财政部金融司监管，现在则采取“多头”监管：住房置业担保归建设部、农村信贷担 保归农业部、中小企业贷款担保机构归经贸委、又改为发改委（发展与改革委员会）监管，财政部则负责担保行业的规章制度拟订颁布。 鉴于以上现状， 2020 年末，国家发改委下发了《关于协助对全国担保机构基本情况进行调查的函》，要求各省市全面核查担保机构。 四、 未来趋势 机构发展趋于规模化， 局部竞争逐步显现，经过 10 几年的发展，担保企业已进入大整合时期。 担保机构与银行的合作关系更加协调，风险共担更为普遍。 随着银行金融业的股份制改革，担保业务商业化、市场化程度加深， 1:1 质押的所谓担保将逐渐成为历史，担 保业与协作银行的共生关系逐渐形成。 法律环境、行业自律意识逐步加强， 国际交流与合作进一步加强。 担保行业发展空间更加广泛，它们将选择熟悉的产业和领域展业，并通过信用担保机构申请再担保来分散风险，拓展相关投资和增殖服务建立补偿机制。 不同性质的担保企业政策不平等，在较长时间内依然存在。 有政府资助的、不以盈利为目的的政策性担保机构，只要具备一定条件，并列入“全国中小企业信用担保体系”就可享受风险金补偿和 3 年免交营业税的优惠政策。 第二章 项目分析 一、项目简介 项目名称： 项目性质 ：内资或合资公司 项目地点：湖南省永州市 项目合作方： 发起股东 ***为海外留学经济学博士，为 REAL WINING INTERNATIONAL 公司股东，公司成立于 1997 年，主营房地产开发、工程机械代理业务、工程施工、建材贸易的投资经营等。 公司专业化经营企业 3 家，业务遍布国内、东南亚和中东等区域。 合作意向：本公司发起股东为 3 人，注册资本 6000 万元 RMB，分三期投入，依次为 2100、20 1900 万元，发起人持股比例为 60%， 20%， 20%，各方各派 1 人进入新设公司。 项目设立 的主要目的是服务于股东的现有业务，以互助担保为主要特征，兼具商业担保的部分特点。 主要从事： .. 为我市中小企业提供融资担保 168。 不以盈利为目的的股东关联企业担保，担保放大倍率为 1 或等额担保； 168。 工程机械贷款的担保。 168。 工程施工的融资担保。 二、两种担保方式比较 互助担保和客户贷款担保的最大差异在于：担保公司是否以盈利为目的，此外，二者常规性的运作也不同。 1）、 设备购买（承租）方：不需一次性支付大笔资金；对购买者而言，在较短的年限内支付完等同于设备价值的租赁费用，类似于采用固定资产 加速折旧的方式，从而延迟交纳所得税。 对承租者而言，支付租赁费属表外业务，不会影响其资产负债状况。 2）、 担保公司：取得 23%的保费收入，但担保风险较大，可从以下三方面控制： （ 1）要求借款人尽可能高的付款频率（至少每季一付）和首付款（通常≥ 30%，有的 =10%）。 （ 2）要求厂商（经销商、出租方）行使回购制度；必要时，要求设备生产厂家为设备回购行为提供反担保或连带责任，并由经销商承担一定的免赔额。 （ 3）适当限定机械设备的范围，以确保设备的通用性。 3）、 协作银行：既降低了直接贷款风险，又避 免了机械设备专用性强、难以接受抵押的情形。 4）、 厂商（经销商、出租方）：扩大产品销售规模，加速资金回笼；可能承担回购风险。 项目利弊分析。