沙棘加工厂技术改造项目可行性研究报告(编辑修改稿)

沙棘加工厂技术改造项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

圾和污水，采用集中收集的办法，全部进行环保处理。 2）、工厂设备选型时，选择性高效节能环保设备，对各种原料加工过程均采取密封措施并按装消音防尘设备。 3）、厂区车间、生活区之间，用绿化带隔离，空地种植景观林木，建设绿色生态厂区。 4）、加强员工的职业岗前培训和安全教育，严格执行操作 24 规程。 按劳动保护保护要求配备必须的劳动保护用品。 5）、厂区配备消防水井、铁锨、砂坑砂袋等防火器材，重点地段配备灭火器。 定期进行防火、消防训练。 九、投资估算及资金来源 (一 )建设项目投资估算 投资估算。 工程建设投资估算表 序号 工程或费用名称 投资额（万元） 占工程建设投资的比例 (%) 备 注 1 工程建设投资 3328 固定资产投资 2228 土建工程 主厂房建设 5740平方米，每平方米1400元 旧厂房改造 97 ，每平方米800元 机器设备投资 运输设备 150 8 吨运输车 10辆，每辆 15万元 流动资金 1000 采购原料 1000 预备费用 100 基本预备费 50 涨价预备费 50 流动资金估算 流动资金约需 1000万元，企业自筹 300万元，其他部分采取融资和争取银行贷款的方式解决。 （二）资金来源： 25 总投资 ： 1）企业自筹 780元，占 %； 2）争取银行贷款 1500万元，占 %； 3）申报政策扶持资金 600万元，占 %； 4）外部融资 448万元，占 %。 十、经济效益预测 （一）沙棘加工年度收入估算表 ： 单位：吨、万元 年 份 沙 棘加 工 沙棘浓缩汁 沙棘果精油 沙棘籽精油 沙棘黄酮 合 计 产量 产值 产量 产值 产量 产值 产量 产值 2020 1000 126 252 5 1011.5 5 270 2.5 350 1883.5 2020 3000 378 756 216.75 3034.5 11.25 810 7.5 1050 5650.5 2020 7000 882 1764 505.75 7080.5 26.25 1890 17.5 2450 13184.5 2020 10000 1260 2520 722.5 10115 37.5 2700 25 3500 16835 合计 21000 2646 5292 1517.3 2124 78.75 5670 52.5 7350 37553.5 基础条件： 1. 年投料沙棘鲜果 10000吨。 2. 沙棘枝果出汁收率按 70%计，沙棘汁 7000吨。 3. 沙棘汁出果油率按 10%计，沙棘果毛油 700吨。 沙棘果油精油出油率按毛油量 85%计算，可出沙棘果精油 595吨， 26 出厂价 14万 /吨。 7000 吨沙棘汁，按 90%出原浆率计算，可出原浆 6300吨，按 20%出沙棘浓缩液计算，可出沙棘浓缩液 1260吨（相对密度 20℃，≥ ），出厂价 2万 /吨。 10000 吨鲜沙棘果生产沙棘籽干品，收率 5%，计 500吨。 500吨干沙棘籽，出油率 %，出沙棘籽精油 ，出厂价 72万 /吨。 10000吨沙棘鲜果出沙棘果皮果肉干品 5%，计 500吨。 可出沙棘果毛油 150 吨，按 85%出油率计算，可生产沙棘果精油 吨；生产异鼠李素（沙棘黄酮含量≥ 10%），可出产品25吨，出厂价 140万 /吨。 每天按两班制计，每班工作 8小时，处理量 140吨。 共处理 280 吨，每年 9 月开始生产到来年的 2 月止，计生产 180天。 生产结束后， 50%人员安排设备维修，另外 50%人员安排精加工，生产果油．异鼠李素．软胶囊制剂。 质检人员和公用系统人员全年上班。 27 28 （二）成本费用估算 成本费用估算表 单位：吨、 万元 序号 项目名称 建 设 期 生产期 合 计 盈亏平衡 产量 分析 2020 2020 2020 2020 1 生产原料 产量 1000 3000 7000 10000 21000 470 金额 500 1500 3500 5000 10500 235 2 辅材消耗 3 电费 4 水费 1． 5 15 5 维护费用 6 工人工资 29 29 7 经营费用 8 企业管理费 9 技术开发基 金 7 6 10 产 品 税 3 6 1 11 折旧费用 303.6 303.6 303.6 1214.4 303.6 12 销售费用 9 169.5 395.54 1126.57 26.56 13 运输费用 5 15 35 50 105 5 14 不可预见 50 80 150 200 480 28 15 合 计 1386.5 3391.5 7404.8 11094.1 23276.6 822.95 成本计算说明： 沙棘果按 5000 元 /吨计算；辅材消耗、经营费用、技术开发基金、销售费用均按总产值的 3%计算；维护费用按 2%；企业管理费按 5%；产品税按 6%（享受国家免三减二政策）；折旧按总设备、设施投资总额，分十年折旧；电费按 49台电动设备，每台 15kw，按产量核算生产天数计算；水费按每吨沙棘果需要 15元计算；运输费按每吨沙棘 45元计算。 （三）、财务评价报表 损益和利润分配表 序号 项目名称 建设期 生产期 合 计 （万元） 470 吨各项数据 2020 2020 2020 2020 1 产品销售收入 1883.5 13184.5 16835 37553.5 4 2 销售税金及附加 113.01 5 6 30 3 总成本费用 1386.5 11094. 23276.6 822．94 4 利润总额 497 2259 5741 14276.7 5 弥补前年度亏损 6 其他税前列支 212.13 950 9 7 应纳所得税额 284.87 4791 1 8 所得税 2 6 9 税后利润 213.65 5 10 可供分配利润 213.65 5 11 盈余公积金 12 公益金 13 应付利润 7951 14 未分配利润 15 累计未分配利润 2）资金来源与运用表 单位：万元 序号 年份 名称 合计 建设期 生产经营期 备注 2020 2020 2020 2020 1 总投资 3328 886 130 固定资产 投资 2228 566 占总投资的% 无形资产投资 预备费用 100 20 20 30 30 占总投资 的% 31 运营流动资金 1000 200 300 400 100 占总投资的% 2 资金筹措 3328 2828 银行贴息贷款 1500 500 500 500 占总投资的% 争取国家扶持（补助）资金 600 150 150 300 占总投资的% 企业自筹资金 780 180 300 300 占总投资的% 外部融资 448 150 150 148 占总投资的% 3） 借款偿还计划表 单位：万元 序 号 年份 名 称 利率 % （年） 建设期 生产运营期 合计 2020 2020 2020 2020 项目贷款 % 500 500 500 0 1500 1 年末借款本息累计 3 上年借款结转 本年借款 500 500 500 0 1500 本年应计利息 2 本年还本付息额 4 本年还本额 3 本年付息额 3 偿还借款本息资金来源 4 税前列支 4 4 还款后借款余额 0 5 还清借款后结余额 0 4）盈 利能力分析： A、 静态分析：该项目四年平均投资利润率为 %，四年平均投资利税率为 %。 税后静态投资回收期五年这三项指标均高于基准财务评价参数指标。 B、动态分析：投资第一年，净现金流量为 ，而相对的基准收益率为 10%，说明该项目可行。 （见现金流量表） 5）投资回收期： 32 项目还款来源为可分配利润的 85%，折旧 100%作为还款来源。 据测算，静态投资回收期 =3328/ =（年） 动态投资回收期 =3328/+3=（年） 6）投资利税率： 年份 投 资 当年利税 投资利税率（ %） 固定资产 流动资金 小计 利润 税收 小计 2020 923 325 1223 2020 325 2020 425 2020 25 25 合计 2228 1100 3328 （四）盈亏平衡分析 项目申报单位，布尔津县喀纳斯恒鑫生物有限公司现已种植优质大果沙棘 4000亩， 2020年将有 1500亩进入盛果期， 2020年将有 2020亩进入盛果期，随着种植面积的不断扩大，进入盛果期的大果沙棘将逐年增加。 5 年后布尔津县的沙棘种植面积将达到 50000亩。 因此，沙棘生产的原料没有问题。 该项目建成投入运营后，当年可实现销售收入 万元，固定成本 ，变动成本 ，其生产运营期盈亏平衡点为： 33 盈亏平衡点生产能力利用率 %；（见图） 盈亏平衡点销售收入 (万元 )； 金额（万元） 总收入线 0 5% 10% 15% 20% 25% 达产率 % 注：按照 4年计算。 指标计算：①财务净现值（ 10%） ； ②财务内部收益率 % ③静态投资回收期 （含建设期） ④动态投资回收期 （含建设期） （五）、 风险分析与结论 项目风险预测 本项目的建设运营风险主要来自以下三个方面： 沙棘原料市场不规范且恶性竞争； 2 、沙棘产业投资回收期较长，保守盛果期需 5年； 项目投入较大，建设运营期间的资金保障问题。 2020 1000 3000 固定成本线 盈亏平衡点线 总成本线 34 2）、市场风险与对策 市场风险主要体现在沙棘果原料短缺，众多沙棘生产厂家急功近利，都盯准沙棘终端产品可观的市场利润，投入沙棘果叶的初级加工行业，而没有条件或没有实力投入沙棘种植基地的建设。 收获季节，厂家蜂拥而来，竟相抬价抢购，形成原料的市场恶性竞争。 对策：从长远的利益出发，一是投入资金，建立公司的沙棘原料基地；二是用信誉和扶持，建立公司的农户沙棘原料基地；三是与国内外沙棘业科研部门密切协作，关注最新 35 科学研究成果，及时引进优良品种，提高种植基地沙棘的 产量和品质，建设产、研相结合的原料种植示范基地。 3）、运营风险与对策 主要指 人工定植和改。