香港电信财务报表拟制-合并财务报表编制流程(doc)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

中国最大的管理资源中心 第 4 页 共 7 页 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 审批  在线审批合并无误然後通知省进行开始进行省级合并财务报表编制。  发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。  需提交财务分析报告给省公 司回顾。 电邮，电话 市级财务合并报表初稿 市级财务合并报表终稿 市 计划 财务部 经理 市公司总经理 汇总 省、 市财务报表  直接从中央总帐数据库提取 市级 财务 合并报表 数据加上省公司级财务报表 去编制 省级合并 财务 报表。  回顾所有市公司提交的财务分析报告。  准备 汇总报表 的有关财务分析报告。 例如与预算比较分析、帐龄分析、工程进度分析等。 总帐模块 财务报表编制工具 市级财务合并报表 省财务合并报表 省级财务合并报表初稿 省计划财务部 报表 省计划财务部 分析 冲转 省、 市间公司往来  将省、 市 或省、县之 间 的公司 往来 科目自动冲转。  系统会在每月自动生成内部各公司的 往来帐务冲转报告。 作为负责人员对内部 往来调整的基准，包括“在途资金”等。  除了内部 往来 之外，需要计算和冲转内部总帐模块 财务报表编制工具 省级财务合并报表初稿 省级财务合并报表初稿 省计划财务部 报表 在编制公司级财务会计报表时已将各公司往来帐之间的差异调好，请参考《期末结帐流程》。 中国最大的管理资源中心 第 5 页 共 7 页 编号 任务说明 处理方式 文档输入。
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